Анализ инновационной деятельности ООО "Техносила"

Если посмотреть общую тенденцию, то в целом можно отметить положительную динамику – общий итог баланса возрастает, наблюдается достаточная стабильность

Рассмотрим каждую величину подробнее.

Как видим из данных анализа, за отчетный период активы предприятия возросли на 35,3 тыс. руб., или на 4,57% по сравнению с показателем прошлого года, в том числе в основном за счет значительного увеличения объема оборотных активов на 60 732 тыс. руб. (512,846 тыс. руб. – – 452,114 тыс. руб.), что составило 13,43% по сравнению с прошлым годом или 177% от общего изменения баланса. Таким образом оборотные активы укрепили свои позиции с 58,5% до 63,5% в общем объеме баланса.

Однако увеличение краткосрочных активов компенсировалось снижением позиций долгосрочных активов на -25,432 тыс. руб. – (295,086 тыс. руб. – 320,518 тыс. руб.), что составило 7,9% от значения прошлого периода и 74,15% от общего изменения итога баланса. В целом можно сказать, что это достаточно значительные изменения. Соответственно внеоборотные активы потеряли долю в общем значении и на конец рассматриваемого периода составили 36,5%.

Снижение доли долгосрочных активов произошло за счет уменьшения их стоимости (амортизации), которая увеличилась на 28,332 тыс. руб. или 3% по сравнению с прошлым периодом, что также составило достаточно весомый процент общего изменения баланса – 82,6%. При этом незначительно выросла первоначальная стоимость зданий и оборудования, видимо были сделаны инвестиции в ОС. Также произошла переоценка нематериальных активов и сократился гудвил.

В разделе II самые значительные изменения коснулись дебиторской задолженности, которая значительно выросла на 118,2 тыс. руб. (388,8 тыс. руб. -270,6 тыс. руб.), или на 13,1% по сравнению с прошлым периодом или в 3 раза превысило общее изменение баланса, таким образом составив почти половину активов -48,12%. Это значит, что в текущем периоде компания стала проводить более лояльную политику с клиентами и продавать свою продукцию в рассрочку. Это не могло не отразится на позиции денежные средства, которые сократились на 5,752 тыс. руб. (17,438 тыс. руб. -11,686 тыс. руб.), что составляет 16,8% от изменения баланса и 33% уменьшения по сравнению с прошлым периодом. Естественно, что такое сильное уменьшение денежных средств отразилось на ликвидности предприятия. Кроме того компания уменьшила объемы краткосрочных инвестиций, а также товарно-материальных запасов и предоплаченных расходов.

Финансирование увеличения активов произошло за счет увеличения собственного капитала на 55,225 тыс. руб. (446,764 тыс. руб. – 391,539 тыс. руб.) на 14% по сравнению с прошлым годом или на 161% от общего изменения баланса, который составил 55,3% от общего итога баланса, упрочив свои позиции н 4,7%. Рост собственного капитала произошел за счет нераспределенной прибыли, практически на такую же сумму, теперь ее доля составила 14,45% в общем итоге баланса, укрепившись на 6,63%.

Обязательства же наоборот, сократились, что говорит о том, что компания переходит на менее затратный способ финансирования – не заемных, а собственных средств. В обязательствах уменьшились и долгосрочная и текущая части на -6,2 тыс. руб. (94,4 тыс. руб. -100,6 тыс. руб.) или на -6,16% по сравнению с предыдущим периодом и на -14,7 тыс. руб. (266,7 тыс. руб. -281,5 тыс. руб.) или на 5,48%. В целом обязательства составили 44,7% от общего итога, потеряв 4,7% по сравнению с пршлым периодом, из них 33% – краткосрочные и 11,7 – долгосрочные. По статьям наибольшие изменения претерпели кредиторская задолженность -45,788 тыс. руб. (97,2 тыс. руб. – 142,988 тыс. руб.) или на 32% по сравнению с прошлым периодом и 133,5% по итогам общего изменения баланса, которая теперь составляет не 18,5%, как в прошлом периоде, а 12% баланса. Из этого можно сделать вывод, что компания вовремя расплачивается со своими поставщиками, тогда как увеличилось объемы кредита для клиентов. В то же время резко возросли другие начисленные обязательства на 31,05 тыс. руб. или 56,1% по сравнению с прошлым годом.

В целом можно сказать, что в балансе не наблюдается критических отклонений или изменений, удельный вес ключевых строк (текущие активы – 63,5%, долгосрочные активы 36,5, денежные средства 1,45%, краткосрочные пассивы – 33%, долгосрочные обязательства 11,7%, и наконец, собственные средства 55,3%) в общем итоге баланса – в пределах нормы. Если не считать достаточно сильных колебаний в кредиторской и дебиторской задолженностях, то баланс стабильно растет с хорошим процентом увеличения -4,5%.

На рисунке 2.1 представлена диаграмма изменения структуры разделов баланса:

Рисунок 2.1 Диаграмма изменения структуры разделов баланса

На рисунке 2.2 представлена диаграмма изменения структуры разделов баланса:

Рисунок 2.2 Диаграмма изменений статей баланса

Анализ структуры капитала предприятия представлен в таблице 2.2:

Таблица 2.2 – Анализ структуры капитала предприятия

 Скачать реферат