Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"

Графически динамика изменения состава источников формирования имущества ООО «ЗИП плюс» представлена на (рис. 4).

Рис. 4. Динамика изменения состава источников формирования имущества предприятия

Таким образом, прирост валюты баланса в анализируемом периоде составил 125,15%. Актив баланса увеличился за счет роста величины основных средств и дебиторской задолженности. Приращение по пассиву произошло в основном а счет увеличения долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности, из чего следует, что имущество ООО «ЗИП плюс» сформировано главным образом за счет временно привлеченных источников.

Анализ фактических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2008-2010 год

Проведу анализ фактических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2008-2010 год в соответствии с разработанной методикой оперативного финансового планирования для выявления тенденции.

Анализ проведу в соответствие с разработанным выше планом.

2.3.1 Анализ фактических результатов финансовой деятельности предприятия за 2008-2010 год

Анализ договорной работы за 2008-2010 год представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Анализ договорной работы за 2008-2010 год. В тысячах рублей

Графически динамика изменения договорной работы ООО «ЗИП плюс» представлена на (рис. 5).

Рис. 5. Динамика изменения договорной работы предприятия

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что на протяжении всего анализируемого периода предприятие вело активную маркетинговую деятельность, выявляло новых потенциальных потребителей продукции, заключало новые договоры с покупателями и заказчиками и пролонгировало старые контракты. Темп прироста в 2009 году по сравнению с началом периода составил 63,16%. Не смотря на последствия экономического кризиса 2010 год был самым продуктивным, это связано с вводом в эксплуатацию нового оборудования –многофункционального обрабатывающего центра КBN-135, и необходимостью загрузки производственных мощностей. Пуск данного оборудования расширил возможности предприятия по механической обработке и производству новых видов продукции. Поэтому в 2010 году величина договорных обязательств превысила объемы 2008 года на 35 699 тыс.руб. В 2009 году предприятие заключило 7 новых договоров на сумму 20 087 тыс. рублей, что составило 23,09% от общей суммы договорных обязательств. В стадии переговоров также наблюдается рост абсолютного показателя на 1 154 тыс.руб.по сравнению с 2008 годом, по 5 договорам 2009 г также успешно прошла реализация.

Анализ сбыта за 2008-2010 год представлен в таблице 6.

Таблица 6 – Анализ сбыта за 2008-2010 год. В тысячах рублей

По данным таблицы 6 видно, что в анализируемый период предприятие наращивало объемы выпуска и реализации своей продукции. Темпы прироста 2010 года по отношению к началу периода по видам изделий распределились следующим образом:

По Изделию А - 30,88%;

По изделию В – 84,44%;

По изделию С – 58,01%

Всего темп прироста всей продукции составил 66,54%, это означает что в номенклатуре имеются виды изделий которые производятся строго на заказ, так как являются нестандартным оборудованием. Также из данной таблицы следует, что наибольший удельный вес в реализованной продукции приходится на изделие В - 32,6%. В выручке от реализации доля изделия В составляет 44,2%. Предприятию следует увеличить объем выпуска данной номенклатуры.

 Скачать реферат