Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
12
Увеличение величины цеховых расходов зафиксирован в 2009 году, прирост составил 753 тыс.руб. или 36,7%, удельный вес данного показателя в себестоимости продукции составлял 5,6%. , что неблагоприятно для предприятия. В 2010 году общецеховые расходы сократились, их доля составила 1,5% от себестоимости продукции, данный факт можно рассматривать как положительную тенденцию.
Анализ общезаводских расходов за 2008-2010 год представлены в таблице 12.
Таблица 12 – Анализ общезаводских расходов за 2008-2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение по годам | |||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2009 |
2010 | |
|
Налоги и другие обязательные платежи |
579 |
602 |
689 |
23 |
87 |
|
Командировочные расходы |
62 |
30 |
31 |
-32 |
-271 |
|
Реклама, представительские расходы |
159 |
393 |
90 |
234 |
-303 |
|
Транспортные расходы |
103 |
298 |
56 |
195 |
-244 |
|
Итого |
903 |
1 596 |
867 |
693 |
-729 |
Управленческие расходы также являются постоянными затратами. Их доля в себестоимости продукции составляет 1,05%. Рост данного показателя в динамике является неблагоприятной тенденцией. Однако по состоянию 2010 года наблюдается снижение данного показателя на 729 тыс.руб., что связано с экономией по таким статьям затрат как транспортные расходы 244 тыс.руб., реклама и представительские расходы – 303 тыс.руб., командировочные расходы – 271 тыс.руб.
Анализ движения основных средств за 2008-2010 год представлен в таблице 13.
Таблица 13 – Анализ движения основных средств за 2008-2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение по годам | |||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2009 |
2010 | |
|
Здания, сооружения |
1 334 |
1 078 |
980 |
-256 |
-98 |
|
Машины и оборудование |
4 795 |
5 755 |
16 479 |
960 |
10 724 |
|
Транспортные средства |
227 |
224 |
220 |
-3 |
-4 |
|
Инвентарь |
128 |
317 |
643 |
189 |
327 |
|
Итого |
6 484 |
7 373 |
18 322 |
889 |
10 949 |
В отчетном периоде предприятие произвело модернизацию основных средств производства. Был приобретен многофункциональный обрабатывающий центр KBN 135 и переоборудованы универсальные станки. По статье «Машины и оборудование» увеличение фондов составило 10 724 тыс. руб. Также предприятие приобрело инструмент и инвентарь к данному оборудованию, и рост по данной статье за период составил - 327 тыс. руб. Для этих целей был возведен отдельно стоящий корпус. В совокупности стоимость основных средств увеличилась на 10 949 тыс. руб.
На конец периода величина основных средств предприятия составила 35,4% от валюты баланса, что на 9,5% больше по сравнению с 2009 г. Увеличение доли реального имущества в общей стоимости всего имущества предприятия свидетельствует о потенциальных возможностях предприятия расширить объемы производственной деятельности.
Анализ оборотных активов за 2008-2010 год представлен в таблице 14.
Таблица 14 – Анализ оборотных активов за 2008-2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение по годам | |||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2009 |
2010 | |
|
Запасы |
12 441 |
11 676 |
12 466 |
-768 |
790 |
|
НДС |
1 165 |
1 656 |
708 |
491 |
-948 |
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
3 233 |
5 481 |
15 787 |
2 247 |
10 306 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
132 |
0 |
1 652 |
-132 |
1 652 |
|
Денежные средства |
8 |
179 |
78 |
171 |
-101 |
|
Итого |
16 979 |
18 991 |
30 691 |
2 012 |
11 700 |
Скачать реферат