Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
15
Доля переменных затрат в себестоимости продукции составляет 74,6%. С наращиванием объемов производства этот показатель будет расти.
План материального снабжения основными производственными материалами на 2010 г. представлен в таблице 20.
Таблица 20 – План материального снабжения основными производственными материалами на 2010 г.
|
Показатель |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
2010 |
|
Для изделия А |
181 |
819 |
392 |
3 763 |
422 |
392 |
423 |
452 |
572 |
7 416 | |||
|
Для изделия В |
2 123 |
1 471 |
4 230 |
1 741 |
962 |
4 047 |
916 |
1 133 |
4 731 |
21 791 | |||
|
Для изделия С |
510 |
1 172 |
969 |
255 |
1 019 |
799 |
3 044 |
1 376 |
102 |
1 784 |
1 682 |
12 713 | |
|
… |
147 |
289 |
280 |
176 |
210 |
323 |
137 |
294 |
236 |
168 |
222 |
204 |
2 612 |
|
Итого |
2 961 |
2 210 |
2 719 |
5 053 |
4 993 |
2 002 |
4 922 |
3 024 |
4 807 |
3 320 |
3 589 |
4 935 |
44 530 |
Материальные запасы составляют основную часть переменных издержек, а именно 98,8%, из этого следует, что производство является материалоемким.
Планируемый фонд оплаты труда на 2010 г. рассматривается в таблице 21.
Таблица 21 – Планируемый фонд оплаты труда на 2010 г.
|
Показатель |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
2010 |
|
Основная заработная плата |
170 |
129 |
169 |
246 |
257 |
129 |
293 |
173 |
235 |
186 |
201 |
253 |
2 440 |
|
Премия, КТУ и другие выплаты поощрительного характера |
136 |
103 |
135 |
197 |
206 |
103 |
234 |
139 |
188 |
148 |
161 |
202 |
1 952 |
|
Районный коэффициент (15%) |
46 |
35 |
46 |
66 |
69 |
35 |
79 |
47 |
63 |
50 |
54 |
68 |
659 |
|
Начисления на ФОТ (26,2%) |
92 |
70 |
91 |
133 |
140 |
70 |
159 |
94 |
127 |
101 |
109 |
137 |
1 323 |
|
Итого |
353 |
267 |
349 |
509 |
533 |
267 |
606 |
359 |
485 |
384 |
416 |
523 |
5 050 |
Скачать реферат