Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
14
Таблица 17 – План сбыта на 2010 г.
|
Показатель |
Кол-во, шт. |
Цена за единицу изделия |
2010 |
|
Изделия А |
358 |
26 |
9 236 |
|
Изделие В |
348 |
77 |
26 622 |
|
Изделие С |
160 |
125 |
20 048 |
|
…. |
345 |
27 |
9 315 |
|
Итого |
1 211 |
65 221 |
Наибольший удельный вес в реализованной продукции приходится на изделие А и составляет 29,6%. В выручке от реализации доля изделия А составляет 14,2%, тогда как наибольшую долю составляет изделие В – 40,8%. Предприятию следует увеличить объем выпуска данной номенклатуры. План производства на 2010 г. представлен в таблице 18.
Таблица 18 – План производства на 2010 г.
|
Показатель |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
2010 |
|
Изделие А |
209 |
949 |
455 |
4 362 |
489 |
454 |
490 |
523 |
664 |
8 595 | |||
|
Изделие В |
2 398 |
1 662 |
4 779 |
518 |
1 967 |
1 087 |
4 572 |
1 035 |
1 257 |
5 345 |
24 620 | ||
|
Изделие С |
744 |
1 712 |
1 414 |
372 |
1 489 |
1 167 |
4 445 |
2 010 |
149 |
2 605 |
2 457 |
18 564 | |
|
… |
487 |
723 |
927 |
584 |
696 |
1068 |
442 |
972 |
781 |
556 |
733 |
675 |
8 643 |
|
Итого |
3 839 |
3 384 |
4 003 |
6 200 |
6 547 |
3 241 |
6 853 |
4 523 |
5 992 |
4 720 |
5 111 |
6 020 |
60 422 |
План производства составляется исходя из условий договоров и потребности покупателей. Себестоимость всей выпускаемой продукции составляет 60 422 тыс. руб. Удельный вес себестоимости изделия В составляет 40,7%. Себестоимость реализованной продукции составляет 92,6% от дохода предприятия.
Калькуляция переменных издержек на плановый период (2010 г.) представлена в таблице 19.
Таблица 19 – Калькуляция переменных издержек на 2010 г.
|
Показатель |
Изделие А |
Изделие В |
Изделие С |
… |
2010 |
|
Сырье, материалы |
6 171 |
18 197 |
10 443 |
2 215 |
37 025 |
|
Электроэнергия производственного оборудования |
82 |
157 |
113 |
34 |
386 |
|
НИОКР |
5 |
14 |
8 |
1 |
28 |
|
Покупные полуфабрикаты |
1 285 |
3 561 |
2 344 |
443 |
7 632 |
|
Итого |
7 542 |
21 929 |
12 908 |
2 692 |
45 071 |
Скачать реферат