Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"

После сдачи годовой отчетности на предприятии проводится сравнительный анализ планируемого и фактического периодов.

Изменения в договорной работе за 2010 год представлены в таблице 30.

Таблица 30 – Сравнительный анализ договорной работы за 2010 год

В 2010 г. планировалось снижение величины выручки по всем пунктам, в связи с неблагоприятной ситуацией в регионе и в отрасли в целом. Однако сравнительный анализ показал перевыполнение плана по пролонгированным договорам – на 14 731 тыс. руб., по вновь заключенным – на 5 896 тыс. руб., находящихся в стадии переговоров – на 3 497 тыс. руб. Наибольшее изменение наблюдается по пролонгированным договорам, которое имеет наибольшие влияние на динамику выручки предприятия и составляет 61,1%. Сравнительный анализ сбыта за 2010 год представлен в таблице 31.

Таблица 31 – Сравнительный анализ сбыта за 2010 год

Фактический рост реализации изделия В на 12 852 тыс. руб. благоприятным образом сказался на выручке предприятия. Предприятию следовало увеличить объем выпуска данной номенклатуры.

Сравнительный анализ производства за период 2010 год представлен в таблице 32.

Таблица 32 – Сравнительный анализ производства за 2010 год

Фактическая величина себестоимости изделия В увеличилась на 11 949 тыс. руб. или 53,5%, тогда как общее повышение себестоимости всей продукции составило 21 349 тыс. руб.

Сравнительный анализ калькуляции переменных издержек за период 2010 год представлен в таблице 33.

Таблица 33 – Сравнительный анализ калькуляции переменных издержек за 2010 год

Фактически переменные затраты повысились на 16 014 тыс. руб. в связи с увеличением объемов производства, чему свидетельствует статья «Сырье и материалы», величина которых возросла 13 152 тыс. руб. или 82,1%.

 Скачать реферат