Анализ и диагностика инновационной деятельности ОАО ИПП "Челябтехстром"
19
где СВ – страховые взносы;
ПФ - Отчисления в Пенсионный фонд (26%);
ФСС - Отчисления в Фонд социального страхования (2,9%);
ФФОМС - Отчисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %);
ТФОМС - Отчисления в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (2%).
Процент страховых взносов составляет:
26%+2,9%+3,1%+2%=34%
СВ = 960 тыс.руб. * 0,34 = 326,4 тыс. руб.
Итак рассчитаем затраты на оплату труда сотрудников отдела.
|
Зот = З з\зп + СВ, |
(13) |
Зот = 960 тыс.руб.+326,4 тыс.руб. = 1286,4 тыс.руб.
Рассчитаем расходы на организацию рабочих мест.
Мебель:
Рабочие столы (5 шт.) –7500 руб.
Кресло (5 шт.) – 7500 руб.
Итого: 7500 руб. + 7500 руб. = 15 000 руб.
Компьютерная техника:
Профессиональный компьютер (5 шт.) - 125 000 руб.
Лазерный принтер (1 шт.) – 4700 руб.
Сканер (1 шт.) – 2000 руб.
Итого: 125 000 руб. + 4700 руб. + 2000 руб. = 131 700 руб.
Техника:
Телефонный аппарат (1 шт.) - 1500 руб.
Итого: 1500 руб.
Амортизационные отчисления:
Ао = 125 000 / 5 = 25 000 руб./год.
Расходы на обслуживание офиса:
Городской телефон – 3600 руб.
Коммунальные услуги – 18000 руб.
Электроэнергия – 6000 руб.
Аренда – 21 000 руб.
Итого: 3600 руб. + 18 000 руб. + 6000 руб. + 2400 руб. = 30 000 руб.
Интернет:
15800 руб. * 12 мес. * 0,15 = 9000 руб.
Итого: 9000 руб.
Канцелярские расходы:
750 руб. * 12 мес. = 9000 руб.
Итого: 9000 руб.
Сотовая связь:
300 руб.*5 шт. * 12 мес. = 18000 руб.
Итого: 18000 руб.
Итого на организацию рабочих мест:
15 тыс.руб. + 131,7 тыс.руб. + 1,5 тыс.руб. + 25 тыс.руб. + 30 тыс.руб. + 9 тыс.руб. + 9 тыс.руб. + 18 тыс.руб. = 239,2 тыс.руб.
Таким образом, выходной денежный поток будет равен:
I = 12768 тыс.руб.+5000 руб. = 17768 тыс.руб.
COFгод = 1286,4 тыс.руб. + 239,2 тыс.руб. = 1525,6 тыс.руб.
COFмес. = 1525,6 тыс.руб./12 мес. = 127,1 тыс.руб.
Рассчитаем входной денежный поток.
По экспертным оценкам повышение квалификации сотрудников позволит увеличить продажи на 20%.
В результате повышения качества продукции ожидается снижение жалоб покупателей. Исследования показывают, что из-за неприятия жалоб уходит более 5% клиентов. Только менее половины потребителей, чьи проблемы не были решены, собираются и в дальнейшем прейти в другие компании. Итак, в результате улучшения качества ожидается увеличить объем продаж еще на 30 %.
Доход от реализации проекта составит:
CIF год. 43373 * 0,5 = 21686,5 тыс.руб.
CIFмес. = 21686,5 тыс.руб / 12 мес. = 1807,2 тыс. руб.
Так как СIFi>COFi, то проект можно считать эффективным.
Рассчитаем срок окупаемости проекта и чистый дисконтированный доход (таблица 11)
Таблица 11 Чистый дисконтированный доход и срок окупаемости проекта
|
Период, мес. |
Результат внедрения проекта, тыс.руб. |
Затраты, тыс.руб. |
ai |
(CIFi-COFi)ai |
NPV |
|
0 |
-17768 |
1 |
-17768,0 |
-17768,0 | |
|
1 |
1807,2 |
-127,1 |
0,80 |
1344,1 |
-15960,8 |
|
2 |
1807,2 |
-127,1 |
0,64 |
1075,3 |
-14153,6 |
|
3 |
1807,2 |
-127,1 |
0,51 |
860,2 |
-12346,4 |
|
4 |
1807,2 |
-127,1 |
0,41 |
688,2 |
-10539,2 |
|
5 |
1807,2 |
-127,1 |
0,33 |
550,5 |
-8732,0 |
|
6 |
1807,2 |
-127,1 |
0,26 |
440,4 |
-6924,8 |
|
7 |
1807,2 |
-127,1 |
0,21 |
352,3 |
-5117,6 |
|
8 |
1807,2 |
-127,1 |
0,17 |
281,9 |
-3310,4 |
|
9 |
1807,2 |
-127,1 |
0,13 |
225,5 |
-1503,2 |
|
10 |
1807,2 |
-127,1 |
0,11 |
180,4 |
304,0 |
|
11 |
1807,2 |
-127,1 |
0,09 |
144,3 |
2111,2 |
|
12 |
1807,2 |
-127,1 |
0,07 |
115,5 |
3918,4 |
Скачать реферат