Конкуренция в инновационной деятельности
21
На основе полученных данных рассчитаем уровень чувствительности проекта к изменению фактора "стоимость технологической линии" по формуле 
где
Х – исходное значение показателя;
х – негативное предельное значение показателя.
Уч = (│2382800 - 76484228│) / 2382800 ∙ 100% = 3109,85%
Получен очень хороший показатель, что свидетельствует об отсутствии чувствительности проекта к изменению рассматриваемого фактора.
Уменьшение объема производства на 10%
Представим расчеты прогноза финансовых результатов с применением изначально прогнозируемого объема производства теплоэффективных бетонных блоков (таблица 6.11.).
Таблица 6.11.
Прогноз финансовых результатов в базовых ценах
|
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
|
Выручка, руб. |
90720000 |
95040000 |
98280000 |
101520000 |
104544000 |
|
Объем реализации, м3 |
43200 |
43200 |
43200 |
43200 |
43200 |
|
Цена 1м3, руб. |
2100 |
2200 |
2275 |
2350 |
2420 |
|
Полная себестоимость, руб. |
52038379 |
52704523 |
52761979 |
53075179 |
52976683 |
|
Прибыль от продаж, руб. |
38681621 |
42335477 |
45518021 |
48444821 |
51567317 |
|
Налог на прибыль, руб. |
13770657,08 |
15071429,81 |
16204415,48 |
17246356,28 |
18357964,85 |
|
Чистая прибыль, руб. |
24910963,92 |
27264047,19 |
29313605,52 |
31198464,72 |
33209352,15 |
Так как ОАО "Завод ЖБК-1" планирует снижать производство теплоэффективных бетонных блоков с 2009 года, то следует показать изменение полных годовых издержек в таблице 6.12.
Таблица 6.12.
Полные годовые издержки с учетом изменения объемов производства
|
Статьи издержек |
В руб. | ||||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 | |
|
1. Сырье и основные материалы |
41220576 |
41817384 |
42222902,4 |
42967065,6 |
43291713,6 |
|
2. Электроэнергия |
248832 |
279936 |
311040 |
322704 |
334368 |
|
3. РСЭО |
329707 |
329707 |
329707 |
329707 |
329707 |
|
4. Фонд зар. платы |
2772000 |
2970000 |
3168000 |
3366000 |
3564000 |
|
5. Отчисления на соц. нужды |
720720 |
772200 |
823680 |
875160 |
926640 |
|
6. Расходы на рекламу |
401328 |
320976 |
268704 |
221184 |
175392 |
|
7. Проценты за кредит |
2892406 |
2313925 |
1735444 |
1156962 |
578481 |
|
8. Цеховые расходы |
362880 |
385560 |
408240 |
430920 |
453600 |
|
9. Общезаводские расходы |
1335312 |
1653696 |
1864944 |
1972080 |
2130192 |
|
Итого заводская себестоимость |
54891473 |
50843384 |
51132663,4 |
51641782,6 |
51784093,6 |
|
Внепроизводственные расходы |
162000 |
163296 |
165888 |
168912 |
171936 |
|
Полная себестоимость |
55053473 |
51006680 |
51298551,4 |
51810694,6 |
51956029,6 |
Теперь представим в таблице 6.13. прогноз финансовых результатов с учетом изменения объемов реализации продукции.
Таблица 6.13.
Прогноз финансовых результатов с учетом изменения объема производства
|
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
|
Выручка, руб. |
90720000 |
85536000 |
88452000 |
91368000 |
94089600 |
|
Объем реализации, м3 |
43200 |
38880 |
38880 |
38880 |
38880 |
|
Цена 1м3, руб. |
2100 |
2200 |
2275 |
2350 |
2420 |
|
Полная себестоимость, руб. |
55053473 |
51006680 |
51298551,4 |
51810694,6 |
51956029,6 |
|
Прибыль от продаж, руб. |
35666527 |
34529320 |
37153448,6 |
39557305,4 |
42133570,4 |
|
Налог на прибыль, руб. |
8559966,48 |
8287036,8 |
8916827,66 |
9493753,3 |
10112056,9 |
|
Чистая прибыль, руб. |
27106560,52 |
26242283,2 |
28236620,94 |
30063552,1 |
32021513,5 |
Скачать реферат