Разработка системы KPI
11
Миссия – выпускать высококачественную продукцию из алюминиевых сплавов для космической, авиационной и других отраслей промышленности России и зарубежных стран.
Дерево целей организации представлено в ПРИЛОЖЕНИИ Б.
Стратегия организации – лидерство по издержкам/операционное совершенство, что подтверждается целями. Данная стратегия характеризуется целью захватить большую долю рынка, качественной базовой моделью товара в нескольких модификациях и постоянным поиском путей снижения издержек при сохранении качества и основных свойств товара. Основными характеристиками стратегии организации являются: стандартный продукт, ограниченный ассортимент и сервис, эффективность логистических процессов, отлаженные отношения с поставщиками, высокая скорость выполнения заказа, жесткий контроль затрат, относительно низкие затраты на персонал, постоянный уровень качества, относительно низкие затраты на маркетинг, стандартизация основных средств, экономия на масштабе.[3]
Таблица 2 - Темпы прироста показателей актив
|
Разделы баланса |
Тпр.2009 |
Тпр.2010 |
Тпр.2011 |
|
Внеоборотные активы (ВА) |
0,85 |
560,62 |
19,82 |
|
Оборотные активы (ОА) в том числе: |
2,42 |
0,68 |
-1,57 |
|
Запасы включая НДС |
-4,20 |
24,76 |
-4,58 |
|
Дебиторская задолженность (ДЗ) |
-12,68 |
-49,69 |
39,48 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
22674,33 |
85,56 |
21,42 |
|
Денежные средства (ДС) |
59,77 |
16,40 |
-75,32 |
|
Прочие |
9,54 |
71,47 |
15,91 |
|
БАЛАНС |
2,36 |
22,30 |
2,89 |
Из анализа баланса за период 2008-2011г. Видно, что предприятие имеет высокую долю оборотных активов 96 % но к концу периода она снижается до 75%. На начало периода предприятие несло убытки, которые покрывались за счет краткосрочных обязательств, затем были привлечены долгосрочные заемные средства, благодаря чему доля краткосрочных обязательств снизилась до 20 %, изменилась структура пассивов – 50 % составили долгосрочные займы и около 30% собственный капитал.
Таблица 3 - Темпы прироста показателей пассив
|
Разделы баланса |
Тпр.2009 |
Тпр.2010 |
Тпр.2011 |
|
Капитал и резервы |
-107,20 |
22265,42 |
4,87 |
|
Долгосрочные заемные средства (ДЗС) | - | - | - |
|
Краткосрочные обязательства (КСО): |
0,01 |
-80,90 |
35,78 |
|
Кредиты и займы |
-100,00 |
- |
169,27 |
|
Кредиторская задолженность |
1,79 |
-81,09 |
23,02 |
|
Резервы предстоящих расходов |
-100,00 |
- |
- |
|
БАЛАНС |
2,36 |
22,30 |
2,89 |
Прирост валюты баланса составляет около 2 % в год, и только в 2010г. был резкий скачек – 22%, последние 2 года растут внеоборотные активы (в 2010г.в 5 раз), зато оборотные активы снижаются, но при этом растет дебиторская задолженность. В 2010 г. резко вырос собственный капитал, краткосрочные обязательства снизились в 2010 г., зато в 2011 г. – вновь начали расти.
На начало исследуемого периода предприятие финансировало оборотные средства и часть внеоборотных за счет заемных средств, в 2010-2011гг. появились собственные оборотные средства.
Таблица 4 - Финансовые коэффициенты
|
Показатели: |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
|
Собственный оборотный капитал (СОК) |
-142535 |
-88588 |
212643 |
131894 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,06 |
0,00 |
0,80 |
0,00 |
|
Коэффициент покрытия (срочнойликвидности) |
0,46 |
0,35 |
1,73 |
0,95 |
|
Коэффициент покрытия баланса (текущей ликвидности) |
0,94 |
0,96 |
5,08 |
3,68 |
|
Оборачиваемость в днях |
80,69 |
120,15 |
81,91 |
75,52 |
|
Коэффициент оборачиваемости |
4,46 |
3,00 |
4,40 |
4,77 |
|
Коэффициент автономии |
-0,02 |
0,00 |
0,28 |
0,29 |
|
Коэф. финансовой устойчивости |
0,39 |
0,35 |
0,43 |
0,48 |
|
Коэффицент финансирования |
-0,02 |
0,00 |
0,39 |
0,40 |
Скачать реферат