Повышение эффективности работы транспортного управления ОАО "Кедр"
16
(4.11)
где n – количество заказов в год.
Также эти запасы могут быть представлены в виде:
(4.12)
где Q – годовая потребность в запасных частях.
На основании данных расчетов можно рассчитать оптимальный размер партии, для этого воспользуемся формулой Уилсона:
(4.13)
Автохозяйство составляет заявку на поступление запасных частей 6 раз в год, т.е. раз в 2 месяца. Заявка составляется по специальной форме, предусмотренной Минатомом, подписывается руководителями Автохозяйства и передается в отдел материально-технического снабжения АЭХК. Данные для заявки подаются начальниками мастерами ремонтных цехов, которые несут ответственность за профилактический осмотр транспорта.
Данные о потребностях в запасных частях можно рассчитать, исходя из данных 2003 и 2004 гг. (см. табл. 4.8).
Таблица 4.8
Фактический расход запасных частей по ремонтным цехам (р.)
| Цех | Годы | Страховой запас | |
| 2003 | 2004 | ||
| А | 1 | 2 | 3 |
|
Ремонтный цех автотранспорта Ремонтный цех электрокар |
16 940 820 4 461 370 |
17 090 100 7 605 000 |
2 500 000 3 400 500 |
|
Окончание табл. 4.8 | |||
| А | 1 | 2 | 3 |
|
Ремонтный цех спецтранспорта |
6 502 010 |
5 917 630 |
2 724 000 |
|
Итого |
27 904 200 |
30 612 730 |
8 624 500 |
Исходя из имеющихся данных можно рассчитать стоимость запасов, находящихся на складе и не используемых в производстве:
(4.14)
где Зни – запасы, не используемые в производстве;
З – общая стоимость запасов на конец периода;
СЗ – необходимый страховой запас.
Именно на такую сумму необходимо уменьшить запасы и увеличить денежные средства в балансе предприятия, т.к. расчет за запасные части проводится с расчетного счета Автохозяйства.
Для расчета оптимального размера заказа у нас не достаточно информации, т.к. нет данных о стоимости хранения единицы на складе и нет данных о ТЗР в расходе на одну партию.
Снижение кредиторской задолженности за счет денежных средств предприятия
Рост кредиторской задолженности также является одним из факторов, ухудшающих финансовое состояние предприятия. Кредиторская задолженность является одним из элементов заемных средств, увеличение которых является негативным фактором.
Абсолютное отсутствие кредиторской задолженности на работающем предприятии не возможно, но ее уменьшение достигается своевременными выплатами по счетам. Предположим, что предприятие покроет половину задолженности по счетам за счет денежных средств предприятия. Кредиторская задолженность в таком случае будет иметь вид (см. табл. 4.9).
Таблица 4.9
Объем и структура кредиторской задолженности после ее частичного погашения (р.)
| Показатели | Значение | Абсолютное изменение | |
| 2004 отч. | 2004 пл. | ||
|
Поставщики и подрядчики Задолженность перед персоналом организации Задолженность перед бюджетом Авансы полученные Прочие кредиты |
3 140 000 290 000 6 910 000 740 000 1 320 000 |
1 570 000 145 000 3 455 000 370 000 660 000 |
1 570 000 145 000 3 455 000 370 000 660 000 |
|
Итого |
12 400 000 |
6 200 000 |
6 200 000 |
Из таблицы видно, что кредиторская задолженность уменьшится на 6 200 000 р., но на эту же сумму должны снизиться денежные средства предприятия.
По расчетам экономии денежных средств в запасах и расходах на погашение кредиторской задолженности рассчитаем итоговую сумму денежных средств предприятия (см. формулу 4.15):
(4.15)
где ДСпл – планируемые денежные средства;
ДСотч – денежные средства на конец 2004 г.;
Эз – экономия денежных средств на запасах;
Ркз – расходы денежных средств на погашение кредиторской задолженности.
Подставив все получившиеся значения в баланс вновь проведем анализ финансового состояния Автохозяйства АЭХК.
Анализ финансового состояния Автохозяйства АЭХК по планируемым показателям
Общая оценка динамики и структуры статей баланса по планируемым показателям
Для анализа составим новый укрупненный агрегированный баланс на конец года (см. табл. 4.9) и сравним его данные с отчетными показателям.
Таблица 4.9
Показатели сравнительного баланса за 2004 год
| Группы статей баланса | Значение показателя | Изменение | Структура, проц. | Изменение, проц. | |||
| конец года отч., р. | конец года пл., р. | абсол., р. | относ-ное, проц. | конец года отч., р. | конец года пл., р. | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| АКТИВ | |||||||
|
1. Постоянные активы 2. Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность - более 12 месяцев - менее 12 месяцев 2.3. Денежные средства |
54 600 000 41 272 000 20 597 000 975 000 975 000 19 700 000 |
54 600 000 35 072 000 16 151 500 975 000 975 000 17 945 500 |
0 -6 200 000 -4 445 500 0 0 -1 754 500 |
0,00 -15,02 -21,58 0,00 0,00 -8,91 |
56,95 43,05 21,48 1,02 1,02 20,55 |
60,89 39,11 18,01 1,09 1,09 20,01 |
+3,94 -3,94 -3,47 +0,07 -0,07 -0,54 |
|
Итого активы |
95 872 000 |
89 672 000 |
-6 200 000 |
-6,47 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
| ПАССИВ | |||||||
|
1. Собственный капитал 2. Заемный капитал |
83 472 000 12 400 000 |
83 472 000 6 200 000 |
0 -6 200 000 |
0,00 -50,00 |
87,07 12,93 |
93,09 6,91 |
+6,02 --6,02 |
|
Окончание табл. 4.9 | |||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
2.1. Долгоср. обязательства 2.2. Краткоср. обязательства - кредит. задолженность |
0 12 400 000 12 400 000 |
0 6 200 000 6 200 000 |
0 -6 200 000 -6 200 000 |
0,00 -50,00 -50,00 |
0,00 12,93 12,93 |
0,00 6,91 6,91 |
0,00 -6,02 -6,02 |
|
Итого пассивы |
95 872 000 |
89 672 000 |
-6 200 000 |
-6,47 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Скачать реферат