Бизнес-план пиццерии
11
Срок окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)
390000 /111400 = 3,4мес.
Графическое изображение точки безубыточности для первого года деятельности предприятия (2006 г.)
Таблица 24
Производственная программа на 2007 год
| Показатели | Ед. изм. | 1-й квартал | 2-й квартал | 3-й квартал | 4-й квартал | Итого |
|
Объем оказываемых услуг | число заказов | 19000 | 21000 | 24000 | 26000 | 90000 |
|
Выручка | тыс. руб. | 1862,0 | 2079,0 | 2400,0 | 2626,0 | 8967,0 |
|
Себестоимость | тыс. руб. | 1235,0 | 1365,0 | 1560,0 | 1690,0 | 5850,0 |
|
Валовая прибыль | тыс. руб. | 627,0 | 714,0 | 840,0 | 936,0 | 3117,0 |
|
Накладные расходы | тыс. руб. | 1007,0 | 1113,0 | 1272,0 | 1378,0 | 4770,0 |
|
НДС | руб. | 62,7 | 71,4 | 84,0 | 93,6 | 311,7 |
|
Налог на прибыль | руб. | 141,1 | 160,6 | 189,0 | 210,6 | 701,325 |
|
Прибыль чистая | тыс. руб. | 423,2 | 482,0 | 567,0 | 631,8 | 2103,9 |
|
Постоянные затраты | тыс. руб. | 187,2 | 187,2 | 187,2 | 187,2 | 748,8 |
Расчет точки безубыточности для второго года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия:
Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки
8967,0– 4770,0= 4197 тыс. руб.
Вычислим коэффициент покрытия:
Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка
4197,0 / 8967,0= 0,5
Определим пороговую выручку:
Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия
748,8 / 0,5 = 1497,6 тыс. руб.
Нам необходимо получать 1497600/440 = 3403 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.
Рассчитаем запас прочности:
Запас прочности = (Выручка – Пороговая выручка) / Выручка
(8967,0 - 1497,6) /8967,0 = 0,80
Значение запаса прочности 80 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 80 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 80 % - окажется в убытке.
Анализ рисков
В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:
- риск потери времени - 10%;
- риск имущественных потерь - 40%;
- денежный риск - 50%;
- трудовой риск - 9%;
- риск, связанный с собственным здоровьем - 5%:
- риск потери престижа - 35%;
- транспортные риски - 7%;
- политические риски - 50%;
- риск форс-мажорных обстоятельств – 20% .
Возможные источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный вид услуги;
- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).
Меры по снижению рисков:
-высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
- краткосрочное и долгосрочное планирование;
- строгий контроль денежных и иных активов;
- регулярный анализ рыночной ситуации;
- быстрая реакция на изменения;
- распыление рисков;
Скачать реферат