Финансовый менеджмент

где R – средневзвешенный срок оплаты;

Ri – срок оплаты по месяцам;

Рi – вероятность наступления i-го значения.

При этом Рi определяется по формуле (16)

(16)

где Ki – количество повторившихся значений признака;

n – общее количество событий.

Вероятности оплаты счета, рассчитанные по формуле, сведены в табл. 2.

Таблица 2. Вероятности оплаты счета

Подставив исходные данные и рассчитанные вероятности оплаты счета в формулу, получаем средневзвешенный срок оплаты счета:

Ra = 70 ´ 0,2 + 39 ´ 0,1 + 58 ´ 0,1 + 75 ´ 0,1 + 80 ´ 0,2 + 120 ´ 0,1 + 42 ´ 0,1 + 50 ´ 0,1 = 68 дн.

Rb = 50 ´ 0,2 + 63 ´ 0,1 + 32 ´ 0,1 + 89 ´ 0,1 + 61 ´ 0,1 + 45 ´ 0,1 + 31 ´ 0,1 + 51 ´ 0,1 + 55 ´ 0,1 = 52,7 дн.

Финансовое прогнозирование на предприятиях

Виды финансовых планов предприятия

Финансовые планы в зависимости от сроков, на которые они составлены, делятся на:

– перспективные (стратегические);

– текущие (административные);

– оперативные.

Стратегические планы – это планы генерального развития бизнеса и долгосрочной структуры организации.

Административные планы – это тактические планы развития (среднесрочные планы).

Оперативные планы – это тактические планы, которые прямо связаны с достижением целей фирмы (планы производства).

Стратегические финансовые планы характеризуются укрупненными показателями, отражают основные источники доходов и направления расходов. Обычно составляются на 3 года и более.

Текущий финансовый план – документ, в котором обеспечивается балансовая увязка доходных и расходных статей планируемого года. Годовой план разрабатывается на основе показателей стратегического плана. В нем детализируют доходные и расходные статьи.

Оперативное финансовое планирование на предприятии предполагает составление платежного календаря, обычно на месяц с подекадной разбивкой. Он охватывает все расходы и поступления средств предприятием в наличной и безналичной форме (табл. 3).

Таблица 3. Примерная форма платежного календаря на… месяц

 Скачать реферат