Из таблицы 8 видно, что материальная помощь – имеет тенденцию к снижению (с 24,6 % до 14,7 %). Доля вознаграждения работников по итогам работы предприятия за год сократилась (с 57,9% до 51,7%, против запланированных 45,8 %). Этот вид поощрения слабо влияет на заинтересованность в улучшении результатов труда, так как это могут быть и специально зарезервированные средства предприятия.
Рост доли средств, использованных в качестве поощрения за выполнение важных производственных заданий (с 17,5 % до 23 %) является положительным фактором, поскольку активно влияет на развитие инициативы и мастерства.
При разработке мероприятий по эффективному использованию средств данного направления, необходимо добиваться снижения доли выплат по итогам работы за год и материальной помощи, а увеличить долю единовременных поощрений.
При анализе выплат на питание, жилье, транспорт, рассматриваемые в таблице 4, необходимо учитывать выплаты, предусмотренные законодательством и не предусмотренные, но включенные в трудовое соглашение. Эти дополнительные выплаты предусмотрены для категории персонала, занятого во вредных производствах. В соответствии с таблицей 4 доля этого вида выплат имеет тенденцию к снижению (от 2,1 % до 1,6 %). Более наглядный пример можно просмотреть в диаграмме 3.
Диаграмма 3 - Единовременные поощрительные выплаты 2002год -2003 год
Из диаграммы видно, что в 2003 году увеличился объем поощрительных выплат, в два раза увеличился объем премий, вознаграждений, выполнения особо важных заданий работниками, это говорит о том, что работники стремятся к повышению качества своего труда и им можно доверить более ответственную работу.
На производстве производятся затраты научные эксперементы, для совершенствования оборудования и качества продукции.
Особое внимание следует уделить анализу использования средств на выплаты социального характера.
Следует учитывать их слабое влияние на текущую производительную деятельность, неравномерность распределения среди персонала, в соответствии с таблицей 9, взносы в негосударственные пенсионные фонды лишь косвенно влияют на стабилизацию, сокращение текучести кадров.
Таблица 9 - Использование средств на выплаты социального характера
Наименование показателя |
Тыс. руб. |
В % к итогу |
Отчетный период в % к базисному | |||||
Базисный период 2002 г. |
Отчетный период 2003 г. |
Базисный период 2003г. |
Отчетный период 2003г. |
план |
факт | |||
план |
факт |
план |
факт | |||||
1.Выплаты социального характера, всего тыс.руб. |
2061,3 |
38233,4 |
7054,2 |
100 |
100 |
100 |
186 |
34 |
1.1.Расходы на социальную защиту работающих |
18649,5 |
34990,5 |
2854,0 |
90,5 |
91,5 |
40,5 |
186 |
8,1 |
1.1.1.Страховые платежи работникам |
17459,1 |
32959,7 |
- |
93,6 |
94,2 |
- |
189 |
- |
1.1.2.Вносы в негосударственные страховые фонды |
1190,4 |
2030,8 |
2854,0 |
6,4 |
5,8 |
100 |
171 |
240 |
1.2.Материальная помощь по непредвиденным обстоятельствам |
101,3 |
145,7 |
234,5 |
0,5 |
0,4 |
3,3 |
144 |
161 |
1.3.Выплаты при увольнении |
235,5 |
379,5 |
498,6 |
1,1 |
1,0 |
7,1 |
161 |
212 |
1.4.Расходы на профессиональную подготовку |
290,0 |
489,2 |
675,7 |
1,4 |
1,3 |
9,6 |
168 |
232 |
1.5.Расходы на культурно-бытовые цели |
1248,9 |
2100,0 |
2580,9 |
6,1 |
5,5 |
36,6 |
168 |
207 |
1.6.Прочие социальные расходы |
90,2 |
128,5 |
210,5 |
0,4 |
0,34 |
3,0 |
143 |
233 |
Из таблицы 9, видно, что доля выплат при увольнении возросла с 1,1% до 7,1% (запланировано было снижение до 1,0 %), однако в дальнейшем эти выплаты перекроются за счет экономии по заработной плате из-за высвобождения не полностью загруженного персонала.