Разработка стратегии развития предприятия
26
Таким образом, СОК на конец прогнозного периода будет равен: 1325000+1661299 =2986300 руб.
3. Определим кредиторскую задолженность на конец прогнозного периода:
Себестоимость товара: 7286400*0,70= 5100480руб.
Кредиторскую задолженность: 5100480/6,61 =771630 руб.
4. Определим остаток запасов на конец прогнозного периода:
Остаток: 5100480/2,16 = 2361333 руб.
5. Произведем расчет денежных средств на конец периода: Расчет будем производить, принимая во внимание ожидаемые платежи по Поставщикам и по расходам прогнозного периода.
Ожидаемые платежи по поставщикам: 5100480 - 771630 = 4328850 руб.
Сумма ожидаемых платежей по поставщикам: 4328850+ 1993000= 6321850руб. Ожидаемые платежи по расходам: 5100480 *0,005 = 5100 руб.
Итоговые ожидаемые платежи в день: (4328850+5100)/90= 48155 руб.
Получили минимально необходимую сумму денег в день для выполнения обязательств предприятия перед поставщиками и платежам по расходам.
Экономическое обоснование мероприятий по стратегическому развитию предприятия
Таблица 3.12.
По полученным результатам составим прогнозный баланс.
|
Актив |
Пассив |
|
Внеоборотные активы |
Капитал и резервы |
|
23000 |
2986300 |
|
Оборотные активы |
Долгосрочные обязательства |
|
5553219 |
Кредиты и займы |
|
в том числе запасы |
1300000 |
|
2361333 |
Краткосрочные обязательства 487289 |
|
дебиторская задолженность |
в том числе кредиторская задолженность: |
|
2802462 |
поставщикам |
|
Денежные средства |
771630 |
|
389424 |
перед персоналом |
|
31000 | |
|
Итого баланса: |
Итого баланса: |
|
5576219 |
5576219 |
Очевидно, что "при увеличении оборачиваемости дебиторской задолженности денежные поступления предприятия будут увеличиваться. И при сохранении оборачиваемости кредиторской задолженности (т.е. сохранять условия оплаты за полученный товар перед поставщиками) денежные средства будут накапливаться нарастающим итогом. Что и было показано в прогнозном балансе.
Обоснование результатов внедрения стратегии.
В результате мероприятия по разработке и внедрению стратегии развития предприятия, а именно увеличение рентабельности, сокращения срока оборачиваемости дебиторской задолженности, получен следующий результат: значительно увеличилась абсолютная ликвидность предприятия и она стала равна 0,29 (на начало прогнозного периода абсолютная ликвидность составила 0,019).
Таблица 3.13.
Анализ степени автономии предприятия, финансовой гибкости предприятия, деловой активности:
|
Показатель |
01.04.2007г |
01.07.2007г. |
01.10.2007г. |
01.01.2008г. |
|
Выручка от реализации готовой продукции, тыс.руб. |
5676 |
5413 |
6624 |
7286 |
|
Рентабельность реализации |
1.6% |
3.0% |
-1.1% |
30% |
|
Собственные оборотные средства |
1294 |
1353 |
1325 |
2986 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,13 |
0,17 |
0,19 |
0,13 |
|
Себестоимость продукции |
5221 |
5085 |
6593 |
5100 |
Предприятие располагает собственными оборотными средствами в сумме 1 336 тыс.руб. (24% оборотного капитала), коэффициент обеспеченности СОС в пределах нормы.
Таблица 3.14.
Коэффициенты рентабельности
|
1 кв. 06 |
2кв. 06 |
3 кв. 06 |
4 кв. 06 | |
|
Операционная прибыль |
89 |
160 |
-75 |
2185 |
|
Выручка от реализации |
5676 |
5413 |
6624 |
7286 |
|
Рентабельность продаж |
1,6% |
3,0% |
-1,1% |
30% |
|
Операционная прибыль |
89 |
160 |
-75 |
1661 |
|
Активы (среднее значение) |
5167,00 |
6651,00 |
6512,50 |
6044 |
|
Рентабельность активов |
1,7% |
2,4% |
-1,2% |
27% |
|
Чистая прибыль |
19,00 |
60,00 |
-75,00 |
1661 |
|
Собственные средства (среднее значение) |
1303,00 |
1342,50 |
1348,50 |
2155 |
|
Рентабельность собственного капитала |
1,5% |
4,5% |
-5,6% |
77% |
Скачать реферат