Обоснование экономической эффективности внедрения программного комплекса автоматизации управления "Галактика-Экспресс"

Расходы на оплату труда в 2003 году составили 18,5%, что на 7% меньше по сравнению с 2002 годом.

Отчисления на социальные нужды снизились на 8% по сравнению с 2002 годом и на 13% по сравнению с 2001 годом.

Значительный удельный вес (20%) в структуре затрат в 2003 году занимают прочие и в динамике за 3 года наблюдается их увеличение.

Эта динамика объясняется тем, что в статье затрат прочие отражается налоговая нагрузка, относимая на себестоимость и многие другие расходы.

Таблицы 12 и рисунок 15 наглядно демонстрируют динамику затрат.

Таблица 12 - Затраты предприятия по всей деятельности за 2001, 2002 и 2003 года в тыс. руб.

Общая сумма затрат на выполнение работ в 2002 году по сравнению с 2001 годом увеличилась на 1065260 тыс. руб., в том числе за счет увеличения материальных затрат на 656598 тыс. руб., увеличения расходов на оплату труда на 210959 тыс. руб., увеличения отчислений на социальные нужды на 52276 тыс. руб., уменьшения амортизационных отчислений на 12475 тыс. руб. и увеличения прочих затрат на 157899 тыс. руб.

Как было отмечено выше, увеличение статьи затрат материальные затраты связано с увеличением объема выполненных строительно-монтажных работ.

Увеличение расходов на оплату труда на 210959 тыс. руб. обусловлено увеличением в 2002 году численности работников на 84 человека. Снижение же амортизационных затрат вызвано списанием вышедшего из строя оборудованием. Увеличение прочих затрат объясняется увеличением налоговой нагрузки, относимой на себестоимость.

В 2003 году по сравнению с 2002 годом общая сумма затрат увеличилась на 1364454 тыс. руб. Увеличение расходов на оплату труда вызвано увеличением заработной платы и ее индексацией. Снижение на 159236 тыс. руб. отчислений на социальные нужды обусловлено увольнением 57 работников. Амортизационные же отчисления за счет ввода нового оборудования увеличились на 2099 тыс. руб. В 2002 году наблюдалось увеличение затрат для основного производства на сумму 1065260 тыс. руб. по сравнению с 2001 годом.

В 2003 году также наблюдалось увеличение затрат для основного производства на сумму 1364454 тыс. руб. по сравнению с 2002 годом.

Анализ трудовых ресурсов

Одним из основных показателей эффективности использования трудовых ресурсов является снижение удельного веса работников сферы управления и соответственно увеличение рабочих непосредственно участвующих в производстве и реализации продукции.

В таблице 13 представлена структура кадров за 2001,2002 и 2003 годы.

Таблица 13 - Структура кадров за 2001-2003 годы

Более наглядно демонстрирует соотношение руководителей и специалистов в 2001 году рисунок 16.

Из вышеприведенных таблицы 13 и рисунка 16 видно, что в 2001 году среднесписочная численность составляет 177 человек, из них наибольший удельный вес 88% занимают рабочие.

На долю остальных работников приходится лишь 12%.

Такое соотношение обусловлено основной деятельностью ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой''.

Количество служащих в 2001 году составляло 20 человек, из них 13 специалистов, 6 руководителей и 1 секретарь.

 Скачать реферат