Разработка инвестиционной стратегии предприятия

2.Численность вспомогательных рабочих определяется исходя из наличного оборудования, коммуникаций.

Запланирована численность участков механика и электрика 6 человек, грузчиков 4 человека, слесарей-инструментальщиков 2 человека, кладовщик 2 человека.

3. Плановая численность ИТР и служащих составит 14 человек. Штатное расписание приводится в приложении м.

Таким образом, общая плановая численность персонала составит 108 работающих. Постоянные расходы на персонал рассчитываются на основе штатного расписания в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет постоянных издержек на персонал, тыс. руб.

Постоянные расходы на персонал включены в смету накладных расходов по статьям калькуляции (приложение н). Расходы на сбыт будут содержать оплату труда работников отдела продаж, расходы на связь, рекламу, транспортные расходы на доставку продукции клиентам, командировочные расходы. Сумма коммерческих расходов без учета оплаты труда составит 375 тыс. рублей.

Финансовый план

Для определения минимального объема продаж, рассчитаем точки безубыточности по каждому изделию (приложение о). Общая сумма безубыточных продаж по структуре реализации 2010 года составляет 33 453 тыс. рублей (рис. 3.2.).

Рисунок 3.2. Определение точки безубыточности

Таким образом, наиболее выгодными является увеличение доли в продажах баков, ванн, тазов, с другой стороны, для роста прибыли, необходимы мероприятия по снижению издержек на ведра. Расширение ассортимента продуктами, которых нет у конкурентов, используя имеющуюся технологию, также снизит потери предприятия в период сезонных спадов, нивелирует потери от сокращения продаж невыгодных изделий.

Для дальнейшего продвижения товара необходимо обеспечить стабильное присутствие на рынках сбыта и увеличить объемы продаж на 5%. Объем реализации посуды оцинкованной в 2010-2014 гг. приведен на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3. Объем реализации посуды оцинкованной в 2009-2013 гг.

План сбыта продукции приводится в приложении п. В первые три года существования проекта динамика продаж в сопоставимых ценах будет составлять: 2011 год 3% прироста, 2012 год – 1,5% прироста к предыдущему году.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. В приложении р приводятся расчеты финансовых результатов. В расчете чистой прибыли принята ставка налога на прибыль 20%. Стоимость заемного капитала 16% годовых.

В 2010 году планируется освоить капитальные вложения, чистая прибыль возникнет с 2011 года. Доход и чистая прибыль за период осуществления проекта составляет 59589 тыс. руб. (рис. 3.4.)

Рисунок 3.4. Доход и чистая прибыль за период осуществления проекта

При составлении отчета о движении денежных средств (приложение х), в сумму налогов включили отчисления от заработной платы, налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Структура денежных потоков по видам деятельности иллюстрированы на рисунке 3.5.

Рисунок 3.5. Структура денежных потоков по видам деятельности

Погашение банковского кредита планируем в 2010 году – 4620 тыс. руб. и в 2011 году 3000 тыс. руб. денежные потоки по годам проекта приведены на рисунке 3.6.

Рисунок 3.6. Денежные потоки по годам проекта

Сальдо денежного потока имеет положительную динамику с 2010 года. За период инвестиционного проекта накопленный денежный поток составит 76147 тыс. руб.

Программа инвестирования

Сроки внедрения проекта должны быть минимально возможными, необходимо использовать время сезонного спада на продукцию для ремонта помещения, монтажа оборудования, пуско-наладочных работ, освоения производственной мощности, проникновения на рынок, для того, чтобы в сезон продаж (март- июль) выйти на 100% мощность предприятия и максимально получить доход и обеспечить окупаемость инвестиционных затрат.

Таким образом, срок начала проекта июнь 2008 года, выход на 100% мощности производства – февраль 2010 года. Сроки освоения инвестиций приведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - График осуществления проекта

 Скачать реферат