Б-П НВТ

Соответственно инвестиционному замыслу, в первый квартал с момента запуска производства будет осуществляться 50-ти процентная загрузка мощностей, которая будет требовать собственных средств на основные и вспомогательные материалы в первом производственном квартале в сумме: 256,9 * 3 * 0,5 = 385,35 тыс грн.

Расчеты затрат на заработную плату

Количество основных и вспомогательных рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей: всего - 14 .

Среднемесячная заработная плата рабочего - 950 грн.

Отпуска - по скользкому графику без остановки производства.

Затраты на заработную плату рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей (среднемесячные):

14*1.5*0.95 = 19.95 тыс грн./мес.

Количество рабочих на участке (цех) антикоррозийного покрытия: всего - 3.

Средняя заработная плата рабочего на месяц - 500 грн.

Затраты на заработную плату рабочих участка (цеха) антикоррозийного покрытия (среднемесячные):

3* 1,6 * 0,5 - 2,4 тис грн/мес.

Количество работников аппарата управление - 3.

Среднемесячная заработная плата работника управление - 1 тыс грн

Затраты на заработную плату работников аппарата управление (среднемесячные):

3 * 1 *1 = 3,0 тыс грн./мес.

Прямые затраты на заработную плату персонала за месяц:

19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс грн./мес.,

из них, отнесенные на себестоимость:14,34 тыс грн./мес.,

отнесенные на чистую прибыль: 25,35-14,34 = 11,01 тыс грн./мес.

Отчисление и собрание с ФЗП на месяц (37.5%) : 10, 51 тыс грн.

Затраты на энергию

Приведенная суммарная мощность электропотребителей:

по цехам производства прицепов и автомобилей 24,83 квт/ч. по участку (цеха) антикоррозийного покрытия 4,36 квт/ч. Фонд рабочего времени за месяц:

по цехам производства прицепов и автомобилей: 7 х 24 х 1,5 = 252 ч./мес.;

по участку (цеха) антикоррозийного покрытия: 7 х 24 х 1,6 = 268,8 ч./мес. Стоимость одной квт/ч - 0.4267 грн

Затраты на электроэнергию еа месяц:

по цехам производства прицепов и автомобилей:

252 * 24,83 * 426,7 = 2,67 тис грн./мес.;

по цеху антикоррозийного покрития:

268,8 * 4,36 * 426,7 = 0,5 тис грн./мес.;

на бытовые потребности - 0,1 тыс грн/мес.

Всего затраты на энергию: 3,37тыс грн./мес.

Затраты на аренду помещений и услуги связи;

Услуги связи, включая междугородные переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений. Арендная плата производственных помещений (по факту) составляет: 2,8-4,4 грн. за 1 г. кв./мес. В расчета принятая средняя величина - 3.6 грн /г. кв./мес.

Общая площадь арендованных помещений:

по цехам производства прицепов и автомобилей - 180 г. кв.;

по участку (цеха) антикоррозийного покрытия - 218 г. кв.

Затраты на аренду помещений на месяц всего:

3,6*(180 + 218) = 143 тыс грн./мес

Затраты на рекламу

Затраты на все виды рекламных услуг:

по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия на год - 50,0 тыс грн.;

з а месяц - 4,17 тыс грн.;

по продукции цехов производства прицепов и автомобилей на год -5 тыс грн.;

з а месяц - 0,42 тыс грн.

Затраты на рекламу в месяц всего: 4,59 тыс грн./мес.

Транспортные (эксплуатационные) затраты

Транспортные затраты принимаются в объеме 1 % от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данном в проекте: 7.382:12*0,01 = 6,2 тыс грн./мес.

Командировочные затраты

Затраты на командировку на месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

7.382:12*0,01 = 6,2 тыс грн./мес.

Амортизация основных средств

Стоимость собственных и арендованных помещений балансовая-1.300,0 тыс грн. Стоимость оборудования - 995,0 тыс грн.

Норма амортизации - 5.

Амортизационные отчисления на месяц: 2.295*0,05:12 = 9,56 тыс грн./мес.

Финансовые затраты

Объем кредитных средств - 995,0 тыс грн

Процентная ставка - 20% годовых

Финансовые затраты в месяц 995,0*0,2/12 =16,58 тыс грн/ мес

Другие затраты

Затраты принимаются в объеме 1 % от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному 3,02 тыс грн/ мес

Налоги и платежи

1. Налог на добавочную стоимость (20% от объема оборота на месяц)

а) НДС, которое платится в бюджет за производство и реализацию продукции на месяц: 102,73 тыс грн,

б) НДС, которое платится поставщикам за снабжение материалов и комплектующих 42,9 тыс грн,

в) НДС, за энергию 0,55 тыс грн

Сумма НДС, которая подлежит внесению в бюджет на месяц.

102,73-42,9-0,55 = 59,28 тыс грн

2. Местные налоги и сборы:

а) налог на содержание ЖКГ (1,5% от объема реализации) 615,17*0,015 =9,23 тыс грн/мес,

б) сбор на потребности образование (1% от ФЗП)-0,25 тыс грн/мес

в) транспортный налог (1% от ФЗП) - 0,25 тыс грн/мес ,

г) налог на содержание автодорог (4,5%от объема реализации)615,17*0,045 = 27,68 тыс грн/мес

Всего местные налоги и сборы 37,41 тыс грн/мес.

3. Взносы в Фонды от ФЗП:10, 51 тыс грн.

Смета затрат на производство представлен в таблицы 13 за месяц и за год.

Таблица 13

 Скачать реферат