Финансовый план в системе бизнес-планирования
15
Таблица 9 - Бюджет продаж или выручки ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008 г.
|
Наименование изделия |
Единицы, л |
Цена, руб. |
Сумма продаж, руб. |
|
Масло подсолнечное рафинированное |
16670 |
22 |
416750 |
|
Масло подсолнечное нерафинированное |
8330 |
25 |
183260 |
|
Итого |
600010 |
Из таблицы мы видим, что предприятие планирует получить выручку от реализации продукции в размере 600010 руб.
Таблица 10 - Бюджет производства ООО "Павловскинвест" (в единицах) на I квартал 2008 г.
|
Масло подсолнечное рафинированное |
Масло подсолнечное нерафинированное | |
|
Плановый объем продаж |
16670 |
8330 |
|
Заданные остатки гот. продукции на конец периода |
270 |
180 |
|
Минус остатки на начало периода |
40 |
- |
|
Производственная программа |
16900 |
8510 |
Данная таблица показывает, какой объем продаж в единицах продукции, т.е. в литрах, планирует произвести предприятие в первом квартале 2008 года.
Таблица 11 - Бюджет сырья ООО "Павловскинвест" в кг, руб. (производственная потребность) на I квартал 2008 г.
|
Масло подсолнечное рафинированное |
Масло подсолнечное нерафинированное |
Сумма | |
|
Семена подсолнечника |
21720 |
18430 |
40150 |
|
Цена за 1 кг, руб. |
5 |
5 | |
|
Общая сумма, руб. |
108600 |
92150 |
200750 |
На основании таблицы 11 мы видим, какое количество сырья требуется организации для выполнения плана и какой объем денежных средств необходим ей для его закупки. Также следует отметить, что для успешного финансового планирования необходимо иметь постоянный запас сырья на складах предприятия, а не планировать уже в начале периода, сколько его понадобится, т.к велик риск несвоевременной закупки и поставки сырья
Таблица 12 - Бюджет рабочего времени ООО "Павловскагропродукт" на I квартал 2008 г.
|
Произведено единиц, л |
Затраты времени на единицу, ч |
Всего часов |
Трудовые затраты, 25 руб. в час | |
|
Масло подсолнечное рафинированное |
16670 |
0,07 |
1248,56 |
31214 |
|
Масло подсолнечное нерафинированное |
8330 |
0,007 |
624,24 |
15606 |
|
Всего |
1872,8 |
46820 |
На основании плана выпуска продукции в таблице 12 планируются расходы на заработную плату рабочих-сдельщиков.
Таблица 13 - Бюджет накладных расходов ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008
|
Смета затрат, руб. | |
|
Вспомогательные материалы |
7500 |
|
Косвенные затраты труда |
17500 |
|
Доплата |
6250 |
|
Энергия (переменные часть) |
2000 |
|
Обслуживание (переменная часть) |
5000 |
|
Сумма переменных накладных расходов |
38250 |
|
Амортизация |
6250 |
|
Налог на собственность |
1000 |
|
Страхование собственности |
125 |
|
Энергия (постоянная часть) |
250 |
|
Обслуживание (постоянная часть) |
1125 |
|
Сумма постоянных накладных расходов |
8750 |
|
Всего накладных расходов |
47000 |
На основании предыдущего опыта предприятия и объема плана выпуска продукции составляется смета накладных расходов ООО "Павловскинвест".
Таблица 14 - Бюджет коммерческих и административных расходов ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008 г.
|
Сумма, руб. | |
|
Комиссионные |
5000 |
|
Расходы на рекламу |
7500 |
|
Заработная плата торговым работникам |
5000 |
|
Транспортные расходы |
12500 |
|
Общие коммерческие расходы |
30000 |
|
Заработная плата служащим |
5000 |
|
Вспомогательные материалы |
2500 |
|
Заработная плата административным работникам |
5250 |
|
Прочие |
1250 |
|
Общие административные расходы |
14000 |
|
Общие коммерческие и административные расходы |
44000 |
Скачать реферат