Финансовый план в системе бизнес-планирования
17
Таблица 18 - План доходов и расходов
|
Показатель (в тыс. руб) |
Квартал |
Итого | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
Валовая прибыль от продаж |
151 |
156 |
186 |
223 |
716 |
|
Себестоимость продукции |
120,8 |
124,8 |
148,8 |
178,4 |
572,8 |
|
Налоги |
7,1 |
7,5 |
8,9 |
10,7 |
34,2 |
|
Прибыль |
23,1 |
23,7 |
28,3 |
33,9 |
109 |
Разрабатывается баланс денежных поступлений и выплат, т.к на предприятии наблюдается явный недостаток денежных средств, планируется взять банковский кредит.
Платежный календарь составляется на год с разбивкой на кварталы или на квартал с разбивкой по месяцам. Для того, чтобы он был реальным, его составители должны следить за ходом производства и реализацией. Состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения не выполнения финансового плана.
Таблица 19 - Платежный календарь ООО "Павловскинвест" на 2008 год
|
Показатель (в тыс. руб) |
Квартал |
Итого | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
Поступление от продаж |
390 |
156 |
186 |
223 |
955 |
|
Платежи |
381,8 |
152 |
178 |
220 |
931,8 |
|
Прирост денежной наличности |
8,2 |
4 |
8 |
3 |
23,2 |
|
Остаток на начало |
8,2 |
12,2 |
20,2 |
40,6 | |
|
Остаток на конец |
12,2 |
20,2 |
23,2 |
55,6 | |
Таким образом, на конец планируемого периода снижение кредиторской задолженности составит 565 тыс. руб., дебиторская задолженность снизится до 62 тыс. руб.
На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:
В первом квартале 2008 года на предприятии планируется выпуск готовой продукции на сумму в 600010 руб., при этом себестоимость единицы продукции составит для масла подсолнечного рафинированного 15,74 руб. за литр, масла подсолнечного нерафинированного 13,77 руб. /л, общее поступлении денежных средств в первом квартале 2007 года планируется в размере 390000 руб. Для закупки сырья предприятию необходимы денежные средства в размере 200750 руб.Т. к. у предприятия отсутствуют свободные денежные средства, ему необходимо взять банковский кредит в размере не менее 250000 руб. для оплаты необходимого сырья и расчетов с кредиторами.
Так как направление деятельности ООО "Павловскинвест" - агропромышленное, предприятию необходимо проводить закупки новой сельскохозяйственной техники.
Новая техника способствует интенсификации сельскохозяйственного производства, снижению потерь сельскохозяйственной продукции, уменьшению простоев по причине поломок, улучшению условий труда механизаторов.
Руководством предприятия в 2006 году было решено закупить необходимую технику в следующем количестве (таблица 20):
Таблица 20 - Количество закупленной новой техники
|
Наименование |
Количество, шт. |
Цена за 1 ед., тыс. руб. |
Общая сумма, тыс. руб. |
|
1. Трактор МТЗ-80 |
2 |
544 |
1088 |
|
2. Трактор Т-70 С |
1 |
618 |
618 |
|
3. КАМАЗ-55102 |
2 |
1680 |
3360 |
|
4. Прицеп |
2 |
375 |
750 |
|
5. С/х машины (зерносушилка, культиваторы, сеялки) |
12945 | ||
|
Всего |
18761 |
Так как задействованная в первый же год реализации проекта новая техника имеет среднегодовой процент амортизации - 10%, общая амортизация новой техники в 1-ый год составит:
18761 тыс. * 0,1 = 1876,1 тыс. руб.
Эта сумма входит в рассчитанную плановую себестоимость 2008 года, поэтому остаточная стоимость техники после первого года эксплуатации составит:
Скачать реферат