Организация и совершенствование стимулирования труда в учреждении
29
Среднесписочная численность составила 76 человек, ФЗП работников списочного состава составил 2233 т. руб. Наибольшее количество работников в 2005 году получали заработную плату в размере от 1000 до 1400 рублей в месяц - 13 человек, у 11 человек заработная плата составила от 1400 до 1800 рублей в месяц.
Потребность учреждения в денежных средствах, используемых на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду заработной платы. Фонд заработной платы планируется исходя из планового числа штатных должностей и среднего размера должностных окладов, а также надбавок, доплат и прочих денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в течение года сметные назначения по фонду заработной платы корректируются. Разница между фактическими выплатами по оплате труда и плановым фондом заработной платы представляет собой абсолютное отклонение, которое характеризует полноту использования выделенных из бюджета средств на оплату труда работников. Оценим величину абсолютного отклонения заработной платы в МУК ВЦ «Галерея» за 2005 и 2006 годы (таблицы 46 и 47).
Таблица 46
Показатели использования фонда заработной платы за 2005 год
|
Показатели |
По плану, тыс. руб. |
Фактически, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение ( +, -) |
Выполнение плана, % |
|
Фонд заработной платы |
2361,8 |
3497,3 |
1135,5 |
148,1 |
В 2005 году абсолютное отклонение по ФЗП составило 1135,5 тыс. руб., план по ФЗП перевыполнен на 48,1 %.
Таблица 47
Показатели использования фонда заработной платы за 2006 год
|
Показатели |
По плану, тыс. руб. |
Фактически, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение ( +, -) |
Выполнение плана, % |
|
Фонд заработной платы |
2660,4 |
4652,0 |
1991,6 |
174,9 |
В 2006 году абсолютное отклонение от ФЗП составило 1991,6 тыс. руб., план по ФЗП перевыполнен на 74,9 %.
С 1.10. 2006 изменился месячный фонд оплаты труда в сторону увеличения с 221697,7 руб. до 281867,88 руб. Соответственно изменится и планируемый годовой фонд оплаты труда. За 9 месяцев 2006 г. он составил 221697,7*9 = 1995279,3. За 3 месяца 2006г. ФЗП составил 281867,88*3 = 845603,64 руб. Итого с учетом повышения ФЗП за 2006 год по плану составит 2840882,94 руб. Данные в таблице 48.
Таблица 48
Показатели использования фонда заработной платы за 2006 год с учетом индексации заработной платы с 1.10.06.
|
Показатели |
По плану, тыс. руб. |
Фактически, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение ( +, -) |
Выполнение плана, % |
|
Фонд заработной платы |
2840,9 |
4652,0 |
1811,1 |
163,8 |
В 2006 году абсолютное отклонение по ФЗП составило 1811,1 тыс. руб., план по ФЗП перевыполнен на 63,8 %. И в 2005 и в 2006 году отклонение по ФЗП вызвано выплатами премий за счет внебюджетных средств.
В таблице 49 приведен анализ средней заработной платы по отделам (рис.9)
Таблица 49
Показатели средней заработной платы по отделам
|
Отдел |
Средняя заработная плата 1 работника на 01.01.05 |
Средняя заработная плата 1 работника на 01.01.06 |
Изменение абсолютное, (+, -) |
Средняя заработная плата 1 работника на 01.10.06 |
Изменение на 01.10.06 с состоянием на 01.01.06 ( +, - ) |
|
Администрация |
3847,8 |
4406,8 |
559,0 |
5533,5 |
1126,7 |
|
Планово-бухгалтерский отдел |
2895,5 |
3360,1 |
464,6 |
4117,5 |
757,4 |
|
Выставочный отдел |
2371,8 |
2722,6 |
350,8 |
3486,2 |
763,6 |
|
Экспериментальная творческая лаборатория |
2716,1 |
3086,82 |
370,7 |
3962,7 |
875,9 |
|
Экскурсионный отдел |
3349,15 |
3980,84 |
631,7 |
5092,1 |
1111,3 |
|
Хозяйственный отдел |
1396,8 |
1571,7 |
174,9 |
2190,0 |
618,3 |
|
Отдел общественных туалетов |
1463,6 |
1657,8 |
194,2 |
2125,6 |
467,8 |
Данные таблицы 49 показывают, что наибольшая средняя заработная плата в отделе администрации, в экскурсионном и планово - бухгалтерском отделе, а наименьшая - в хозяйственном отделе и отделе общественных туалетов.
Скачать реферат