Организация и совершенствование стимулирования труда в учреждении
19
Анализ фактических расходов показал:
Расходы на оплату и начисления на оплату труда по бюджетным источникам увеличились на 24.5 %, (743,1 т. руб.), по внебюджетным источникам увеличились на 31,6 % (504,2 т. руб.), в общей сумме на26,9 % или на 1247,3 т. руб. При этом сократились расходы: на оплату услуг связи на 7,9 %(4,1 т. руб.), на оплату транспортных услуг на 83,8 % (54,2 т. руб.), расходы на содержание имущества на 5,1 %(3,9 т. руб.). Увеличились расходы на коммунальные услуги на 0,8 % (2,5 т. руб.), сумма амортизации основных средств увеличилась на 29,9 % (83,1 т. руб.), расходование материальных запасов увеличилось на 42,9 % (174,8 т. руб.)
Проведем анализ показателей по бюджету (таблица 32).
Таблица 32
Показатели динамики средств, выделенных местным бюджетом
|
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. |
Темп роста, % |
|
Доходы бюджета |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы бюджета, тыс. руб. |
3503,1 |
4355,9 |
+852,8 |
124,3 |
|
В т. ч. на заработную плату, тыс. руб. |
2356,9 |
3165,6 |
+808,7 |
134,3 |
Таблица 32 показывает, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом было выделено средств на 852, 8 тыс. руб. больше, что составило рост 124,3%, это обусловлено повышением заработной платы работников.
Проанализируем изменения бюджетной росписи главного распорядителя средств за 2006 (таблица 33).
Таблица 33
Изменения бюджетной росписи главного распорядителя средств за 2006 год
|
Код раздела функциональной классификации расходов по БК |
Утверждено на год |
Разница между уточненной бюджетной росписью и утвержденными бюджетными назначениями |
Причины изменений | |
|
Законом о бюджете, руб. |
Уточненной бюджетной росписью | |||
|
08014410000 Расходы по статьям музеи и постоянные выставки |
4132000 |
4415000 |
283000 |
Увеличение заработной платы -распоряжение Администрации 174 от 09.11.2006 |
|
01150920310 |
12000 |
12000 |
Решение Городской думы 54 от 14.02.2006 | |
|
Итого |
4132000 |
4427000 |
29500 | |
Из таблицы 33 видно, что в 2006 году разница между уточненной бюджетной росписью и утвержденными бюджетными назначениями составила 295000 рублей по причине увеличения заработной платы и автоматизации бухгалтерии в связи с переходом на новую инструкцию по бюджетному учету №25Н с 01.01.2006 года.
Проведем анализ исполнения кассового бюджета по бюджету и внебюджету за 2006 год (таблица 34и 35).
Таблица 34
Сведения о исполнении кассового бюджета за 2006 год по бюджету.
|
Код бюджетной классификации |
Назначено в соответствии с уточненной бюджетной росписью |
Исполнено (кассовое исполнение бюджета), руб. |
Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи | |
|
Сумма, руб. |
Причина отклонения | |||
|
1.Доходы |
0 |
0 |
0 | |
|
2.Расходы |
4427000 |
4355972,08 |
71027,92 | |
|
Из них:08014410000 |
4415000 |
4349972,08 |
71027,92 |
Снятие по итогам КРО |
|
01150920310 |
12000 |
12000 |
0 | |
|
Дефицит/профицит (доходы – расходы) |
- 4427000 |
-4355972,08 |
-71027,92 | |
Таблица 34 показывает, что в 2006 году отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи составили 71027,92 рублей
Таблица 35
Сведения о кассовом исполнении бюджета по внебюджету в 2006 году
|
Код бюджетной классификации |
Назначено в соответствии с уточненной бюджетной росписью |
Исполнено (кассовое исполнение бюджета), руб. |
Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи | |
|
Сумма, руб. |
Причина отклонения | |||
|
1.Доходы |
6219800,00 |
5609267,01 |
610532,99 |
От плановой сметы на начало года дополн. сметами были увеличены доходы по продаже товаров, по продаже услуг не выполнены суммовые показатели, количественные перевыполнены. |
|
Из них: | ||||
|
Доходы от продажи услуг, зач. в бюджет гор. округ. |
2040000,00 |
1429541,00 |
610459,00 | |
|
Доходы от продажи товаров, зач. в бюдж. гор. округ. |
4179800,00 |
4179726,01 |
73,99 | |
|
2.Расходы |
6219800,00 |
5585909,77 |
633890,23 | |
|
Из них: 08014410000 расходы по статье музеи и постоянные выставки (заработная плата, прочие выплаты, начисления на оплату труда, услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги и прочие расходы) |
6219800,00 |
6219800,00 |
633890,23 | |
|
Дефицит/профицит (доходы-расходы) |
0,00 |
23357,24 |
-23357,24 | |
|
3.Источники финансирования дефицитов бюджетов |
через банковские счета | |||
Скачать реферат