Управление предприятием в рыночных условиях
11
На протяжении трех лет наибольшую долю затрат предприятия составляет зарплата работников, которая ежегодно увеличивается (в 2005г на 12,7%, в 2006г. на 9,9%). Соответственно увеличивается и начисления на зарплату (соцналог). Доля амортизации в общей сумме затрат уменьшается (с 16% до 10%), т.к. у многих основных средств предприятия износ составил 100% и следовательно аморт.отчисления не делались. В 2004- 2005г. у предприятия была возможность приобрести товароматериальные ценности с учетом будущей необходимости, поэтому в 2006гдоля материальных затрат практически равна 0 (в 2004-2005г. 7%). Прочие затраты предприятия в 2005.увеличили свою долю в затратах с 2% до 4%, но в 2006. их процент понизился до 3%
Таблица 14
Структура прочих затрат
|
Элементы |
2004г. |
2005г. |
2006г. |
Отклонение (+,-), % | ||||
|
т.тенге |
% |
т.тенге |
% |
т.тенге |
% |
на 05г. |
на 06г. | |
|
Связь |
200 |
45 |
150 |
27 |
120 |
50 |
-25 |
-20 |
|
Командировоч. |
100 |
22 |
150 |
27 |
100 |
42 |
+50 |
-33 |
|
Ремонт |
90 |
20 |
100 |
18 |
- |
+11 |
-100 | |
|
Прочие |
57 |
13 |
155 |
28 |
20 |
8 |
+172 |
-87 |
|
ИТОГО |
447 |
100 |
555 |
100 |
240 |
100 |
+24 |
-57 |
Основную долю прочих затрат предприятия составляет связь и командировочные расходы. Это связано с тем, что подразделения ВК ЦГМ (метеостанции, гидропоста) расположены на всей территории области, регулярно от них по телефону поступают гидрометеосведения, также необходимо регулярно делать инспекции на местах. Т.е. постоянные командировки. В 2005г. можно заметить увеличение доли затрат на ремонт. Это связано с тем, что на метеоплощадках были отремонтированы здания, сооружения, оборудование.
Затраты ВК ЦГМ разделяются на прямые (себестоимость услуг) и косвенные (общие и административные расходы).
Таблица 15
Себестоимость услуг ВК ЦГМ
|
Затраты |
2004г |
2005г |
2006г |
Отклонение (+\-),% | ||||
|
т.тенг |
% |
т.тенг |
% |
т.тенг |
% |
на 05г |
на 06г | |
|
С\стоимость |
12231 |
91 |
12624 |
88 |
10999 |
88 |
+3,2 |
-12,9 |
|
Общие, администрат. |
1262 |
9 |
1770 |
12 |
1511 |
12 |
+40,3 |
-14,6 |
|
ИТОГО |
13493 |
100 |
14394 |
100 |
12510 |
100 |
+7 |
-13 |
Рисунок 10
Динамика структуры затрат ВК ЦГМ за 2004-2006 гг.
Основную долю затрат составляют затраты связанные непосредственно с оказанием услуг по гидрометеоинформации. Из таблицы 16 видно, что себестоимость услуг понижается. В 2006г по сравнению с 2004г она снизилась на 10%. Административные расходы в 2005. увеличились на 40,3% но в 2006г они стали опять понижаться (на 14,6 %). Увеличение административных расходов связано с тем, что в связи с приобретением нового оборудования появились дополнительные затраты на обучение специалистов по его обслуживанию, дополнительные командировки и т.д.
Выполним анализ финансовых ресурсов
Структура финансовых ресурсов определяется источниками их поступления. ВК центр гидрометеорологии оказывает услуги в нескольких направлениях, следовательно, и приток денег происходит за разные услуги.
На всех реках области имеются гидрологические посты, которые регулярно проводят замеры температура воды, скорости течения, высоту воды, ширину разлива. Это услуги гидрологического мониторинга
На метеостанциях проводят наблюдения за фактической погодой по области. Синоптики прогнозируют погоду на ближайшее время. Это метеорологическая информация.
Скачать реферат