Прогнозируемая прибыль на одного работника ООО «МБ» выше плановой на 12,5 тыс. руб. Из проведенных расчетов можно сделать следующие выводы: При ведении политики стимулирования и мотивации на предприятии, с учетом вышеуказанных мероприятий, прогнозируемый коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр) уменьшится в 10 раз, что является положительным фактором эффективного управления персоналом предприятия, коэффициент оборота по выбытию (Кв) уменьшится в 5 раз, прогнозируемый эффективный фонд рабочего времени и прогнозируемая прибыль на одного работника увеличится. Эти изменения свидетельствуют об эффективности выбранных мер по усовершенствованию системы управления ООО «МБ»
3. Перспективы улучшения производительности труда на предприятии
В состав полного фонда заработной платы (месячного, квартального, годового) включается фонд дневной заработной платы: оплата отпусков; вознаграждения за выслугу лет; выходные пособия; оплата человеко-дней, затраченных на выполнение государственных и общественных обязанностей; оплата целодневных простоев; заработная плата работникам, командированным на другие предприятия или проходящим обучение без исключения из списков предприятия, и другие элементы, не входящие в фонды часовой и дневной заработной платы.
Анализ использования фонда заработной платы начинают с расчета абсолютного и относительного отклонения фактической его величины от плановой. Абсолютное отклонение фонда заработной платы (Ф3Па) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПнл) в целом по предприятию, производственным подразделением и категориям работников:
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:
ФРВ = ЧР х Д х П
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 16350 часов, в том числе за счет изменения численности рабочих:
ΔФРВЧР=(ЧРфакт-ЧРплан) х Дплан х Пплан =
= (164–160) х 225 х 7,8 = +7020 часов
В ООО «МБ» большая часть потерь (492 + 197 +656) х 7,8 + 9840 = 20330 часов, вызвано субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущения их равнозначно высвобождению 11 работников (20330/1755). Существенны в ООО «МБ» и непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а так же в связи с отклонениями от технологического процесса, он составляют 1640 часов.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия ООО «МБ» умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (20330 + 1640) * 284,9 = 6259,2 тыс. руб.
Среднегодовую выработку продукции одним работником ООО «МБ» можно представить в виде произведения следующих факторов:
ГВппп = Уд х Д х П х ЧВ
Таблица 3.1. Анализ использования фонда рабочего времени ООО «МБ» (дни)
Показатель |
На одного рабочего |
Отклонение от плана (+,–) | ||
план |
факт |
на одного рабочего |
на всех рабочих | |
Календарное кол-во дней |
365 |
365 | ||
в том числе праздничные и выходные дни |
101 |
101 | ||
Номинальный фонд рабочего времени |
264 |
264 | ||
Неявки на работу |
39 |
49 |
10 |
1640 |
в том числе ежегодные отпуска |
21 |
24 |
3 |
164 |
Отпуска по учебе |
1 |
2 |
1 |
-164 |
Отпуска по беременности и родам |
3 |
2 |
-1 |
492 |
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
5 |
8 |
3 |
459 |
Болезни |
9 |
11,8 |
2,8 |
197 |
Прогулы |
1,2 |
1,2 |
656 | |
Простои |
4 |
4 |
-1640 | |
Явочный фонд рабочего времени |
225 |
215 |
-10 | |
Продолжительность рабочей смены, часов |
8 |
7,8 |
-0,2 |
-13120 |
Бюджет рабочего времени, часов, |
1800 |
1720 |
-80 | |
Предпраздничные сокращенные дни, часов |
20 |
20 |
82 | |
Льготное время подросткам |
2 |
2,5 |
0,5 |
328 |
Перерывы в работе кормящих матерей |
3 |
5 |
2 |
9840 |
Внутрисменные простои |
20 |
80 |
60 |
-23370 |
Полезный фонд рабочего времени |
1755 |
1612,5 |
-142,5 |
1312 |
Сверхурочное отработанное время, часов |
8 |
8 |
1640 | |
Непроизводственные затраты рабочего времени, часов |
10 |
10 |