Оценка эффективности системы управления на предприятии
14
Эффективный фонд рабочего времени будет равен:
Прогнозируемый фонд рабочего времени увеличится.
Таблица 2.11. Использование трудовых ресурсов ООО «МБ»
|
Показатель |
2006 г. | |
|
факт |
план | |
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) |
164 |
164 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
217 |
217 |
|
Отработано часов одним рабочим за год (Д) |
1692,6 |
1692,6 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П) часов |
7,8 |
7,8 |
|
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел. |
277586,4 |
277586,4 |
Прогнозируемые трудовые ресурсы на предприятия будут использованы в полной мере, за счет более полного использования имеющийся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной автоматизации и механизации производственных процессов, внедрение новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:
ФРВ = ЧР х Д х П (33)
Прогнозный фонд рабочего времени равен плановому. В ООО «МБ» по прогнозам будет снижена часть потерь вызванных субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, но не до нуля. Недопущения их по прогнозам будет равно высвобождению 1 работника (2033/1755). Непроизводительные затраты труда по прогнозам составят 164 часа.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции.
ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (2033 + 164) * 284,9 = 626 тыс. руб. (34)
Исходные данные для прогнозного факторного анализа производительности труда ООО «МБ» за 2006 г.
|
Показатель |
план |
факт |
прогноз |
|
Среднегодовая численность производственного персонала (чел.) |
200 |
200 |
220 |
|
в том числе: | |||
|
рабочих |
164 |
164 |
164 |
|
работников |
0,8 |
0,82 |
0,82 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (дн.) |
225 |
215 |
217 |
|
Отработано часов всеми рабочими (часов) |
280800 |
264450 |
277586,4 |
|
Производство продукции в плановых ценах (тыс. руб.) |
7,8 – 800000 |
7,5 – 83600 |
7,8 – 900000 |
|
Выработка рабочего: | |||
|
Среднегодовая тыс. руб. |
500 |
509,8 |
548,8 |
|
Среднедневная, руб. |
2222,2 |
2371 |
2529 |
|
Среднечасовая, руб. |
284,9 |
316,13 |
324,2 |
Из прогнозных данных таблицы видно, что среднегодовая выработка одного работника ООО «МБ» занятого в основном производстве увеличится на 48 800 руб.
Факторную модель рентабельности персонала ООО «МБ» отношение прибыли к среднегодовой численности производственного персонала можно представить следующим образом:
П/ПП = П/В * В/ВП * ВП / ППП = Rпр * Дрп * ГВ (35)
где П – прибыль от реализации продукции; ППП – среднесписочная численность производственного персонала; В-выручка от реализации продукции; ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах; Rпп – рентабельность персонала; Rпр – рентабельность продаж; Дрп – доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.
Таблица 2.12. Прогнозные данные для факторного анализа рентабельности персонала ООО «МБ»
|
Показатель |
Факт |
План |
Отклонение |
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
17417 |
20000 |
2583 |
|
Валовый объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. |
100320 |
120500 |
20320 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
220 |
220 |
0 |
|
Рентабельность продаж, % |
18,04 |
20 |
1,6 |
|
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах, тыс. руб.) |
509,8 |
548,8 |
101,6 |
|
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
87,085 |
99,58 |
12,5 |
Скачать реферат