Финансовый менеджмент на современном предприятии
2
- электроцех,
- спецучасток № 1,
- автотранспортный цех,
- центральная заводская лаборатория,
- отдел технического контроля,
- газоспасательная станция,
- охрана завода,
- цех контрольно-измерительных приборов,
- жилищно-коммунальный отдел,
- отдел капитального строительства,
- столовая,
- детские учреждения,
- медсанчасть.
Назначением коксохимического предприятия является производство угольной шихты, кокса, коксового газа и химических продуктов коксования установленного качества при выполнении требований охраны окружающей среды.
В настоящее время действует четвертая и пятая коксовые батареи, проектной мощностью 1 700 тысяч тонн.
Основными потребителями коксовой продукции предприятия являются Кузнецкий металлургический комбинат (КМК) и Западно-Сибирский металлургический комбинат.
Технологические процессы, используемые АО ”Х” оказывают непосредственное воздействие на состояние окружающей среды. Проведение капитальных ремонтов кладки камер батареи № 5, повышение эффективности очистки коксового газа от сернистых соединений, сокращение объема выпуска сократило валовые выбросы предприятия в атмосферу 1995 году по сравнению с 1993 годом на 760,6 тонны, а валовые выбросы отравляющих веществ в реку Томь на 271 тонну. В установленный норматив выброса предприятие не уложилось вследствие несвоевременного выполнения природоохранных мероприятий.
В 1996 году валовые выбросы в атмосферу увеличились на 273,864 тонны. Увеличение вызвано снижением эффективности работы установки по очистке коксового газа от сернистых соединений, ввиду отсутствия спроса на получаемую при этом продукцию; увеличением объема сжигаемого коксового газа в котельной предприятия для увеличения выработки собственного пара.
Принятый режим работы - непрерывная рабочая неделя с тремя сменами в сутки продолжительностью рабочей смены 6,98 часа, ввиду непрерывности технологического процесса.
Как и большинство бывших государственных предприятий АО ”Х” является финансово неустойчивым и неплатежеспособным. Дальнейшее рассмотрение технико-экономических показателей подтверждают слова о том, что предприятие в последнее время в своей работе испытывают затруднения.
Динамика основных технико-экономических показателей и анализ производственно-хозяйственной деятельности АО “Х” ЗА 1994-1996 г.г.
В процессе анализа все показатели хозяйственной деятельности рассматриваются в движении, в сопоставлении с определенной базой. На основе изучения отклонений фактического состояния показателей от базового, выяснения причин их появления раскрывается сущность происходящих экономических процессов. При этом определяется не только причины тех или иных отклонений, но и их направленность и интенсивность воздействия. Таким образом, происходящие процессы приобретают качественную и количественную оценку.
Именно такую оценку мы и попытаемся дать, рассмотрев основные технико-экономические показатели работы завода.
Динамика основных технико-экономических показателей за 1994-1996 г.г.
Проанализировав технико-экономические показатели работы АО “Х”, мы получим общую оценку его деятельности. Данные для проведения такого анализа представлены в таблице 1.2.1.1.
Данные, представленные в таблице, дают общее представление о деятельности АО “Х” за последние три года.
Выпуск основной коксовой продукции с 1994 года сократилась на 36192 тыс. тонн. Это привело к сокращению товарного выпуска за три года, в сопоставимых ценах, на 20 %. Однако, в 1996 году снижение товарного выпуска было менее значительным (2,4 %), чем в 1995году (18,1%).
Таблица 1.2.1.1.
Основные технико-экономические показатели АО "Х".
| Показатели | Фактически | 1994 г. | 1993 г. | 1995 г. | 1994 г. | 1995 г. | 1993 г. | ||
| 1993 г. | 1994 г. | 1995 г. | + (-) | % | + (-) | % | + (-) | % | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
1. Выпуск кокса, тонн |
1146475 |
1124103 |
1110254 |
-22342 |
98,05 |
-13849 |
98,77 |
-36191 |
96,94 |
|
2. Реализация в сопоставимых ценах, тыс. руб. |
404406964 |
374522489 |
443818847 |
-29884481 |
92,61 |
69296364 |
118,5 |
39411883 |
109,8 |
|
3. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. |
547856523 |
448779000 |
438187468 |
-99077523 |
81,92 |
-10591532 |
97,64 |
-109669055 |
79,98 |
|
4. Среднесписочная численность ППП, чел. |
1905 |
1926 |
1956 |
21 |
101,1 |
30 |
101,6 |
51 |
102,7 |
|
5. Удельный вес рабочих в составе ППП, % |
82,3 |
82,6 |
82,6 |
0,3 |
100,4 |
0 |
100 |
0,3 |
100,4 |
|
6. Фондоотдача, копеек. |
229 |
161 |
146 |
-68 |
70,31 |
-15 |
90,68 |
-83 |
63,76 |
|
7. Рентабельность основных промышленно-производственных фондов, % |
31,1 |
29,8 |
23,8 |
-1,3 |
95,82 |
-1 |
96,64 |
-2,3 |
92,6 |
|
8. Производительность работника ППП, руб./чел. |
287588726 |
233010903 |
224022223 |
-54577823 |
81,02 |
-8988680 |
96,14 |
-63566503 |
77,9 |
|
9. Затраты зар./платы ППП на рубль продукции, копеек. |
8,02 |
8,65 |
6,34 |
0,63 |
107,9 |
-2,31 |
73,29 |
-1,68 |
79,05 |
|
10. Затраты на рубль ТП, копеек. |
91 |
93 |
83 |
2 |
102,2 |
-10 |
89,25 |
-8 |
91,21 |
|
11. Рентабельность реализованной продукции, % |
8,60 |
9,60 |
16,10 |
1 |
111,6 |
6,5 |
167,7 |
7,5 |
187,2 |
|
12. Рентабельность коксовой продукции, % |
9,40 |
8,60 |
15,80 |
-0,8 |
91,49 |
7,2 | 183,2 |
6,4 |
168,1 |
Скачать реферат