Финансовый менеджмент на современном предприятии
5
Из данных таблицы 1.2.2.1.3. следует, что план по объему производства продукции в 1995 году выполнен на 101,1%, а по ассортименту на 99,82%.
Причиной расхождения между исчисленными процентами явилось невыполнение плана по выпуску:
- товарного коксового газа на 180825 тыс. рублей из-за недозабора его Кемеровской ГРЭС;
- легких пиридиновых оснований на 523 тыс. рублей из-за остановки отделения ЛПО с 24.12.95 года в связи с убыточностью производства;
- роданистого аммония (на 14000 тыс. рублей) в связи с остановкой цеха роданистых солей с 20.12.95.года из-за отсутствия рынка сбыта;
- тиокарбомида на 72836 тыс. рублей;
- крышек на 505280 тыс. рублей из-за отсутствия жести в первом полугодии.
Это привело к сокращению объема реализации продукции на сумму 775352 тыс. рублей.
Для анализа структуры выпущенной продукции обратимся к таблице 1.2.2.1.4.
Таблица 1.2.2.1.4.
Структура выпущенной продукции.
тыс. руб.
| Наименование продукции | По плану | Фактически | Фактический | Принимается в | ||
| сумма, в сопоставимых ценах | уд. вес % | сумма, в сопоставимых ценах | уд. вес % | выпуск при плановой структуре | выполнение плана по структуре | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
1. Кокс 6 % влажности |
405852768 |
93,6 |
407046000 |
92,9 |
410231108 | 407046000 |
|
2. Шихта | - | - |
2466000 |
0,56 | - | - |
|
3. Газ коксовый |
9023825 |
2,1 |
8843000 |
2,02 |
9114299 |
8843000 |
|
4. Смола каменноугольная |
10430859 |
2,4 |
11742000 |
2,68 |
10516499 |
10516499 |
|
5. Минеральные удобрения (в пересчете на 100% питательного вещества) |
1018667 |
0,2 |
1078000 |
0,25 |
876375 |
867375 |
|
6. Сырой бензол |
5165851 |
1,24 |
5600000 |
1,28 |
5420379 |
5420379 |
|
7. Легкие пиридиновые основания -100% |
152523 |
0,04 |
152000 |
0,03 |
175276 |
152000 |
|
8. Роданистый аммоний |
15000 |
0,04 |
1000 | 0 |
13146 |
1000 |
|
9. Тиокарбомид |
190836 |
0,04 |
118000 |
0,03 |
175275 |
118000 |
|
10. ТНП: | ||||||
|
- крышки - клей |
1108280 267888 |
0,26 0,06 |
603000 266000 |
0,14 0,06 |
1139287 262912 |
603000 262912 |
|
11. Работы промышленного характера (в том числе ремонтные работы) |
272468 |
0,06 |
272468 |
0,06 |
262912 |
262912 |
|
12. Всего |
433498965 |
100 |
438187468 |
100 |
438187468 |
434102077 |
Как следует из таблицы 1.2.2.1.4. план по структуре выпущенной продукции в 1995 году выполнен на 99,07%.
Причиной недовыполнения плана явилось невыполнение плана по выпуску кокса, коксового газа, ЛПО-100%, роданистого аммония, тиокарбомида, крышек на общую сумму 4085391 тыс. рублей. Это произошло в результате остановки на капитальный ремонт коксовой батареи № 4, сокращения производства убыточных видов продукции, нестабильной поставки угля.
Скачать реферат