Планирование финансов компаний

Выводы: Из таблицы видим, что при рассмотрении двух вариантов налог на прибыль на предприятии В увеличился, но уменьшились расходы. Конечный остаток денежных средств на предприятии В увеличился, но потребность в кредитовании такая же, что и у предприятия А. Из этого следует, что предприятия нуждаются в кредитовании.

Расчет чистых оборотных активов

Нетто оборотных активов на начало периода. (первый – Запасы + Денежные средства + Дебиторы - Кредиторы из исх. данных, второй – из Нетто оборотных активов на конец периода первого месяца, третий - из Нетто оборотных активов на конец периода второго месяца):

9048,25 + 1975,52 + 8193,97 - 9697,27 = 9520,47

6884,87; 8227,29

Запасы: 9464,65; 10101,49; 11088,1

Денежные средства. (Конечный остаток денежных средств):

-4492,6; 967,43; 2085,92

Дебиторская задолженность. (Данные из Оплаты дебиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

1200,18; 1284,19; 1412,61; 1412,61 – квартал.

Кредиторская задолженность. (Данные из Оплаты кредиторской задолженности, данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал – на третий):

3779,96; 4125,82; 4659,87; 4659,87 – квартал.

Нетто оборотных активов на конец периода. (Запасы + Денежные средства + Дебиторская задолженность - кредиторская задолженность):

9464,65 + 1200,18 – 3779,96 = 6884,87

10101,49 + 967,43 + 1284,19 – 4125,82 = 8227,29

11088,1 + 2085,92 + 1412,61 – 4659,87 = 9926,76

Прирост нетто оборотных активов. (Нетто оборотные активы на конец периода – Нетто оборотные активы на начало периода):

6884,87 – 9520,47 = - 2635,6

8227,29 – 6884,87 = 1342,42

9926,76 – 8227,29 = 1699,47

Представим данные расчеты в таблице 7

Табл.7 Расчет чистых оборотных активов

Выводы: из данных таб.7 видим, что чистый оборот активов за квартал на предприятии А составил 406,29 у.е., а на предприятии В, за счет эмиссии обыкновенных акций, чистый оборот активов увеличился на 18%.

Инвестиционно-финансовый план:

Источники: Прибыль нетто: 1666,38; 1000,25; 1357,3.

Амортизация: 342,17

Заемные средства: 4492,6

Баланс: (Прибыль нетто + Амортизация + заемные средства):

1666,38 + 342,17 + 4492,6 = 6501,15

1000,25 + 342,17 = 1342,42

1357,30 + 342,17 = 1699,47

Направление затрат: Прирост чистых оборотных активов: -2635,60; 1342,42; 1699,47.

Инвестиции: 9136,75

Дивиденды: - прочерк –

Баланс: (прирост чистых оборотных активов + Инвестиции + Дивиденды):

-2635,60 + 9136,75 = 6501,15

1342,42 + 0 + 0 = 1342,42

1699,47 + 0 + 0 = 1699,47

Инвестиционно-финансовый план представим в виде таблицы 8

Табл. 8

 Скачать реферат