Анализ выполнения плана по труду и кадрам на предприятии
7
Анализ планового состояния между ростом производительности труда и ростом заработной платы
Рост производительности труда должен всегда опережать рост средней заработной платы. При анализе выполнения планового соотношения сравниваются фактическое соотношение за отчётный год и определённые выполнения планового соотношения.
1. Соотношение между ростом производительности труда и средней заработной платы:
Соотн. между ростом ПТ и Ср. ЗП = ± (% плана по ПТ к прошлому году - % Ср. ЗП к прошлому году по плану) (8.1)
Отношение со знаком « - » означает опережение средней заработной платы по сравнению с планом роста производительности труда, что приведёт к относительному перерасходу фонда заработной платы, удержанию себестоимости продукции, снижению прибыли и рентабельности.
2. Соотношение между ростом производительности труда по факту:
Соотн. между ростом ПТ по факту = ± (% факта по ТП к прошл. году –- % факта по Ср. ЗП к прошл. году) (8.2)
3. Выполнение планового соотношения:
Вып. план. соотношения =
= ± (соотношение факт – соотношение план) (8.3)
Выполнение планового соотношения со знаком « - » является положительным в работе предприятия.
% плана к прошл. г. по ПТ = 
х 100% (8.4)
% плана к прошл. г. по Ср.ЗП = 
х 100% (8.5)
% факта к прошл. г. по ПТ = 
х 100% (8.6)
% факта к прошл. г. по Ср.ЗП = 
х 100% (8.7)
Таблица 8.1 – Анализ планового соотношения
|
Показатели |
Прошлый год факт |
Отчётный год |
Абс. откл. ± |
% выполнения плана |
% к прошлому году план |
% к прошлому году факт | |
|
План |
Факт | ||||||
|
Объём ТП, т.р. |
86400 |
89500 |
89900 |
+ 400 |
100,45 |
103,59 |
104,1 |
|
ФЗП рабочих, т.р. |
28900 |
30600 |
32400 |
+ 1800 |
105,88 |
105,88 |
112,11 |
|
Численность рабочих, чел. |
827 |
830 |
825 |
-5 |
99,4 |
100,36 |
99,76 |
|
ПТ 1рабочего, т.р. |
104,47 |
107,83 |
108,97 |
+ 1,14 |
101,06 |
103,22 |
104,31 |
|
Средняя ЗП |
34,95 |
36,87 |
39,27 |
+ 2,4 |
106,51 |
105,49 |
112,36 |
% вып. плана = 
х100% (8.8)
% вып. плана = 
х100% = 100,45 (8.9)
Отн. откл. по ФЗП = ± (факт ФЗП – план ФЗП) х
х % вып. плана х 100% (8.10)
% к прошл. г. план = 
х 100% (8.11)
% к прошл. г. факт = 
х 100% (8.12)
Плановое соотношение между ростом ПТ и Ср. ЗП =
= ± ( % плана по ПТ к пр. г. - % плана по Ср. ЗП к пр. г.) (8.13)
Фактическое соотношение между ростом ПТ и Ср. ЗП =
= ± ( % факта по ПТ к пр. г. - % факта по Ср. ЗП к пр. г.) (8.14)
Выполнение планового соотношения между ростом ПТ и ср. ЗП =
= ± (соотношение факт – соотношение план) (8.15)
Плановое соотношение между ростом ПТ и Ср. ЗП =
= (103,22 – 105,49) = -2,27, % (8.16)
Фактическое соотношение между ростом ПТ и Ср. ЗП =
= (104,3 – 112,36) = -8,05,% (8.17)
Выполнение планового соотношения между ростом ПТ и ср. ЗП =
= (-2,27) – (-8,05) = + 5,78,% (8.18)
Заключение
Резервы – это запасы ресурсов, которые необходимы для бесперебойной работы предприятия, а также возможности повышения эффективности производства.
На основе производственного анализа трудовых показателей выявлены следующие резервы:
1. Резервы перевыполнения плана по объёму производительности в размере 278,82 т.р., при условии укомплектованности предприятия рабочими кадрами в количестве 3 человек.
2. Резервы увеличения производительности труда и объёма товарной продукции при условии ликвидации целодневных простоев и прогулов, без уважительных причин и при условии отработки 7 рабочих дней по балансу рабочего времени за год.
3. Резервы выполнения и перевыполнения плана по выработке одного рабочего в размере 539,15 рублей к прошлому году при условии укомплектованности численности промышленно-производственного персонала в количестве 3 человек.
4. Резервы экономии фонда заработной платы по численности в размере 1689,6 т.р. при условии соблюдения плановой численности рабочих.
5. Резервы дальнейшего увеличения производительности труда на 1 работающего в размере 3,53 т.р. при условии ликвидации целодневных простоев и внутрисменных потерь от рабочего времени.
Скачать реферат