Финансовое планирование на предприятии
13
Консолидированная смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения планируется по месяцам, в зависимости от потребности подразделений.
5. Пятым этапом предприятие определяется затраты социального характера, для исполнения коллективного договора, что обязательно для данной организации. В Департаменте координации ремонта и энергообеспечения имеется представитель профкома, который следит за исполнение коллективного договора.
6. Шестым этапом рассчитываются поступления от операционной деятельности, это реализация излишков ТМЦ, а так же расходную часть от этого вида деятельности в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения.
С помощью вспомогательных расчетов приведенных ранее, можно составить бюджет, в котором можно проследить покрывает ли доходная часть расходную.
Одного бюджета недостаточно для финансового плана, необходимо разработать бюджет движения денежных средств, чтобы проверить реальность источников поступлений и обоснованность расходов, синхронность их возникновения. Таможенные расходы, акцизы, НДС в бюджете не отражаются, так как они взимаются до образования прибыли (Таблица 10.).
При составлении бюджета движения денежных средств видно, что дополнительных ресурсов в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения не требуется, для покрытия расходной части достаточно собственных средств.
Таблица 10. Бюджет движения денежных средств Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год
|
Показатели |
Ден.ср-ва |
ВКР |
Векселя |
ВКР |
ИТОГО | |||||
|
Пред-оплата |
Тек. платежи |
Пред-оплата |
Тек. платежи | |||||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
9. | ||
|
Остаток на нач. периода |
231795 |
231795 | ||||||||
|
1. |
Основная деятелльность |
0 |
159126 |
0 |
15626 |
0 |
62502 |
237254 | ||
|
Т.1. |
Поступления |
0 |
159126 |
0 |
15626 |
0 |
62502 |
237254 | ||
|
Т.1.1. |
Объем пр-ва к гр.м а/м в т.ч.: |
0 |
0 |
0 |
2400 |
0 |
40110 |
42510 | ||
|
- |
Авз |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
40110 |
40110 | ||
|
- |
ДриВНР |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15054 |
15054 | ||
|
- |
ТЗК |
0 |
0 |
0 |
2400 |
0 |
0 |
2400 | ||
|
Т1.2. |
Прочая продукция пром.характера |
0 |
31801 |
0 |
11226 |
0 |
22392 |
65419 | ||
|
- |
ОАО «КамАЗ-Металургия» |
0 |
22100 |
11000 |
1277 |
34377 | ||||
|
- |
ОАО «КамПРЗ» |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2844 |
2844 | ||
|
- |
ОАО «КАМАЗ-Дизель» |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4245 |
4245 | ||
|
- |
Кузнечный завод ОАО «КамАЗ-Металургия» |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5557 |
5557 | ||
|
- |
АМК ОАО «КамПРЗ» |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1217 |
1217 | ||
|
- |
ОАО «ЗМА» |
0 |
6715 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6715 | ||
|
- |
ОАО «КААТ» |
0 |
2844 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2844 | ||
|
- |
ОАО «КИСМ» |
0 |
0 |
0 |
0 |
3614 |
3341 | |||
|
- |
ТФК |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3341 |
226 | ||
|
- |
ТЭФ «КТС» |
0 |
0 |
0 |
226 |
0 |
0 |
226 | ||
|
- |
Ремдизель |
0 |
142 |
0 |
0 |
0 |
0 |
142 | ||
|
Т1.3. |
Прочая ТП на сторону |
0 |
7392 |
0 |
2000 |
0 |
0 |
9392 | ||
|
Т1.4. |
Услуги непромышлен. характера |
0 |
23664 |
0 |
0 |
0 |
0 |
23664 | ||
|
Перепродажа |
0 |
96269 |
0 |
0 |
0 |
0 |
96269 | |||
|
Платежи по основной деятельности |
0 |
-159315 |
0 |
-15626 |
0 |
-25724 |
-231795 | |||
|
Покупные , комплек-ие, сырье и материалы |
0 |
15402 |
0 |
13400 |
0 |
16361 |
45163 | |||
|
Закупка через ТЗК |
0 |
0 |
0 |
2400 |
0 |
16361 |
18761 | |||
|
Закупка ОАО «КамАЗ-Металургия» |
0 |
0 |
0 |
11000 |
0 |
0 |
11000 | |||
|
Закупки сторон.орг. |
0 |
15402 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15402 | |||
|
Заработная плата |
0 |
58463 |
0 |
2000 |
0 |
24313 |
84776 | |||
|
в .т.ч. налоги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Энергия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6362 |
6362 | |||
|
Комплктующие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Налоги за счет с/с |
0 |
189 |
0 |
0 |
0 |
0 |
189 | |||
|
Прочие расходы за счет себестоимости |
0 |
4301 |
0 |
226 |
0 |
3688 |
8215 | |||
|
Товары для переродажи |
0 |
80960 |
0 |
0 |
0 |
2000 |
82960 | |||
|
Операционная деятельность |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Поступления всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
525 |
525 | |||
|
Поступления от участия в других организациях |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Поступления от продаж основных средств |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Поступления от сдачи имущества в аренду |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
26 |
26 | |||
|
Поступления от продажи запасов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
525 |
525 | |||
|
Платежи всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
499 |
499 | |||
|
Внереализационная деятелность всего: |
-3496 |
-3496 | ||||||||
|
Поступления всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Платежи всего: |
0 |
3496 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3496 | |||
|
Платежи за счет оставшейся прибыли |
0 |
3496 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
В т.ч. социальный.заказ |
0 |
21156 |
21156 | |||||||
|
Выплаты входящие в ФЗП |
1122 |
1122 | ||||||||
|
Прочие отвлечения |
258 |
258 | ||||||||
|
Кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Поступления всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Платежи всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Инвестиции |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Поступления всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Платежи всего: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
|
Остаток средств на конец периода |
0 |
-3685 |
0 |
0 |
0 |
9279 |
1986 | |||
Скачать реферат