Финансовое планирование на предприятии
10
Основным документом финансового планирования является бюджет предприятия, в котором в денежной форме планируются доходы и расходы на плановый бюджетный период, а также прогнозируются финансово-экономические показатели, достигаемые предприятием на конец периода.
Процессом финансового планирования руководит заместитель директора ДКРиЭО по экономике. Ответственность за отдельные участки планирования подразделяются по центрам финансовой ответственности.
Суть бюджетного планирования заключается в построении прогнозных форм финансовой отчетности, часть которых составляется по факту текущего года (факт 9 месяцев + прогноз IV квартала), структура которых складывается следующим образом:
-Бюджет доходов и расходов ДКРиЭО на 2009г.
-Расшифровка статьи бюджета доходов «Товарная продукция, услуги, перепродажа»
-Расшифровка статьи бюджета «Сырье и материалы»
-Расшифровка статьи бюджета «Энергоносители»
-Расшифровка статьи бюджета «Расходы на оплату труда»
-Расшифровка статьи бюджета «Прочие расходы»
-Расшифровка статьи бюджета «Налоги»
-Расшифровка раздела «Операционная деятельность»
-Расшифровка раздела «Внереализационная деятельность»
-Расшифровка раздела «Расходы, не связанные с производством»
-Расшифровка «Бюджет закупок » ДКРиЭО 2009г.
-Допущения к расчету финансового плана
-Анализ сформированного бюджета
По каждому показателю сметы доходов и расходов приводятся плановые данные текущего года (уточненный план, ожидаемое выполнение).
Финансовый план на предприятии включает в себя:
-составлению бюджета на очередной год (с разбивкой по месяцам);
-бюджет движения денежных средств на год;
-прогнозный баланс.
К нему прилагаются расчетные таблицы:
1. Первым этапом разработки финансового плана является составление предварительного прогноза объема продаж на бюджетный период (Таблица 5.).
Таблица 5. Объем продаж Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2008 год
|
№ |
Наименование продукции |
Кол-во шт. |
Цена руб. |
Сумма (тыс.руб.) |
Подразделение |
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
I. Товарная продукция | |||||
|
1. |
Детали к а/м «КАМАЗ» в т.ч. |
83118 |
64540 | ||
|
- |
Реле поворота |
23400 |
285,24 |
6674,6 |
СПЭ |
|
- |
Реле блокировки стартера |
24300 |
179,12 |
4352,6 |
СПЭ |
|
- |
Реле стеклоочистителя |
22872 |
22875 |
53451,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3904010 |
2796 |
2796 |
11,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5410-3904010 |
2900 |
2900 |
4,8 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3903180 |
3100 |
3100 |
9,9 |
СПЭ |
|
- |
Табличка 5320-3903185 |
3750 |
3750 |
34,2 |
СПЭ |
|
2. |
Запасные части к технологическому оборудованию в т.ч. | ||||
|
- |
Контроллер МК 8.22 |
570 |
17297 |
9859 |
СПЭ |
|
- |
Блок питания 211305 |
1509 |
7836 |
1182 |
СПЭ |
|
- |
Датчик 13-Р16 |
769 |
196 |
1507 |
СПЭ |
|
- |
Датчик 23-Р18 |
128 |
196 |
3256 |
СПЭ |
|
- |
Пульт записи кода |
235 |
236 |
2547 |
СПЭ |
|
- |
Крепление направляющей |
258 |
58 |
247 |
СРТС |
|
- |
Каретка |
3698 |
459 |
69 |
СРТС |
|
- |
Стопор |
4569 |
369 |
25 |
СРТС |
|
- |
Цепь тяговая |
852 |
478 |
52 |
СРТС |
|
- |
Брус соединительный |
698 |
325 |
69 |
СРТС |
|
Продолжение табл. 5. | |||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
- |
Сошка руля |
4569 |
56 |
78 |
СРТС |
|
- |
Кронштейн реактивной штанги |
2569 |
125 |
126 |
СРТС |
|
- |
Контейнера |
6547 |
215 |
456 |
СРТС |
|
3. |
Работы промышленного характера в т.ч. | ||||
|
- |
Ремонт электродвигателя |
98 |
3800 |
372400 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стенда испытаний |
98 |
1200 |
11760 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт платы |
12589 |
23 |
28954 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт газорезной машины |
2369 |
123 |
29128 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ток.винторез-ый стн-а |
89 |
890 |
7921 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ПТК |
1 |
2130 |
2130 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт ГНК |
1 |
2110 |
2110 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт АС |
1 |
1540 |
1540 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт блока ВТУ |
236 |
256 |
6041 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт пульта записи кода |
369 |
356 |
13136 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт датчика 23Р16 |
698 |
698 |
48720 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стер.машины U-900 |
23 |
78 |
18620 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт стер.машины U-901 |
236 |
987 |
23293 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт СУ отопителя |
98 |
895 |
8771 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт электромагнита |
78 |
897 |
70773 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт плата ПРЦ |
366 |
556 |
20349 |
СПЭ |
|
- |
Ремонт двигателя ДВ 1792 |
25 |
599 |
14975 |
СРТС |
|
- |
Ремонт двигателя Д3900 |
63 |
256 |
16128 |
СРТС |
|
- |
Ремонт погрузчика ДВ 1792 |
25 |
458 |
11454 |
СРТС |
|
- |
Ремонт погрузчика ЕВ 735 |
45 |
1258 |
56610 |
СРТС |
|
- |
Ремонт ГДП |
56 |
1247 |
69832 |
СРТС |
|
- |
Ремонт блока управл. моста |
74 |
236 |
17464 |
СРТС |
|
- |
Ремонт V/2234 |
23 |
258 |
5934 |
СРТС |
|
- |
Ремонт V/2230 |
89 |
578 |
51442 |
СРТС |
|
- |
Ремонт насоса РSV |
78 |
987 |
76986 |
СРТС |
|
- |
Ремонт насоса НАД5426 |
85 |
897 |
76245 |
СРТС |
|
- |
Диагностика |
1 |
20569 |
20569 |
ОДиНМК |
|
- |
Ремонт г/мотора Г15-22 |
36 |
236 |
8496 |
СРТС |
|
- |
Ремонт г/мотора Г 15-23 |
37 |
369 |
13653 |
СРТС |
|
- |
Гибка лонжеронов |
89 |
698 |
62122 |
СРТС |
|
- |
Демонтаж ПТК |
1 |
23590 |
23590 |
СРТС |
|
- |
Демонтаж ГНК |
1 |
1269 |
1269 |
СРТС |
|
- |
Монтаж ПТК |
1 |
2369 |
2369 |
СРТС |
|
- |
Монтаж ГНК |
1 |
3698 |
3698 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание ПТК |
1 |
5698 |
5698 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание ГНК |
1 |
6970 |
6970 |
СРТС |
|
- |
Рем.обслуживание АС |
1 |
3697 |
3697 |
СРТС |
|
ИТОГО по ТП |
117321 | ||||
|
II. Услуги непромышленного характера | |||||
|
Автоуслуги спец.техника |
3477 |
АТП | |||
|
Итого услуг непром. характера |
3477 | ||||
|
III. Перепродажа | |||||
|
1. |
З/ч для основного пр-ва |
6200 |
СО | ||
|
Продолжение табл. 5. | |||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
|
2. |
З/ч для РЭН технологического оборудования |
59456 |
СО | ||
|
3. |
З/ч для РЭН энергетического оборудования |
30613 |
СО | ||
|
Итого по перепродаже |
96269 | ||||
|
ВСЕГО |
237254 |
ДКРиЭО | |||
Скачать реферат