Процесс создания и реализации проекта структуры менеджмента на предприятии

Показатели

Предыдущий период/на

начало периода, тыс.

руб.

Отчетный

период/на конец

периода, тыс. руб.

1.

Прибыль до налогообложения

520

797

2.

Выручка от продажи

18857

20051

3.

Капитал и резервы

58306

62163

4.

Сумма активов

67746

74975

5.

Расходы, понесенные организацией

18337

19254

1.

Разделение

обязанностей и

полномочий

Единоличное

руководство

Умеренное разделение ответственности и

полномочий

Широкое разделение ответственности и

полномочий

2.

Наличие стратегических

целей развития

организации

Стратегия

отсутствует

Стратегические цели установлены частично

Стратегия утверждена в документальном виде

3.

Связь стратегических

целей и повседневной деятельности

Не связаны

Связаны частично

Связаны на постоянной основе

в рамках текущих планов

4.

Отношение руководства к предпринимательским

рискам

Склонность к Риску

Умеренная осторожность

Не склонность к риску

5.

Отношение руководства к внутреннему контролю

Руководство не

считает

необходимым

внутренний

контроль

Руководство понимает

необходимость

внутреннего контроля

Руководство уделяет большое внимание вопросам, связанным

с внутренним контролем

6.

Степень приоритетности системы внутреннего контроля в организации

Низкая

Промежуточная

Высокая

7.

Процедуры с целью

контроля за

бухгалтерскими

записями

Отсутствуют

Частичная

организация

необходимых процедур

Хорошо организованная

система процедур и тщательно разработанная стратегия контроля

8.

Понимание

руководством клиента значения бухгалтерской отчетности

Недостаточное

Средняя степень

понимания

Руководство уделяет большое внимание вопросам,

связанным с бухгалтерской отчетностью

9.

Обращение к аудиторам

за консультациями по вопросам

бухгалтерского учета

Случаи обращения отсутствуют

Руководство иногда обращается за

консультациями к

аудиторам

Широкое использование практики проведения консультаций

10.

Восприятие аудиторских рекомендаций

Руководство не

принимает

никаких действий

в направлении

выполнения

рекомендаций

Частичное выполнение рекомендаций

Руководство понимает необходимость внесения корректировок и совершает необходимые действия в этом направлении

Разработка

должностных

инструкций

Не разработаны

Разработаны частично

Разработаны для всех должностей, утверждены в документальном виде

Разработка мер по предупреждению конфликта интересов

Не разработаны

Разрабатываются нерегулярно или частично

Разработаны на постоянной основе, существуют в документальном виде

Установление ответственности и полномочий по выявлению противозаконных, сомнительных и неэтичных действий

Не

разрабатываются

Устанавливаются нерегулярно или в ограниченной форме

Установлены на постоянной основе в целом по организации

Установление ответственности служащих (включая особенные обязанности и подотчетность)

Не

разрабатываются

Устанавливаются и

документируются

частично

Детально установлены в документальном виде

1.

Установление кадровой политики

Не

устанавливается

Устанавливается частично

Устанавливается детальным образом

2.

Наличие тестов/процедур по подбору кадров

Отсутствуют

Имеются частично

Устанавливается детальным образом

3.

Подбор персонала для ведения учета

Случайный

Подбор персонала,

отвечающего

определенным

требованиям

Подбор персонала в соответствии со

стратегическими целями и разделением

ответственности и полномочий

4.

Образование, опыт, квалификация и компетенция персонала предприятия:

а) всего персонала

б) персонала, занятого в учете

Низкие

Низкие

Средние

Средние

Хорошие

Хорошие

5.

Честность персонала клиента:

а) всего персонала

б) персонала, занятого в учете

Плохая

Плохая

Средняя

Средняя

Хорошая

Хорошая

6.

Понимание персоналом своих обязанностей и выполняемой работы:

а) всего персонала

б) персонала, занятого в учете

Плохое

Плохое

Среднее

Среднее

Хорошее

Хорошее

7.

Наблюдение за персоналом

Плохое

Среднее

Хорошее

8.

Обучение персонала:

а) всего персонала

б) персонала, занятого в учете

Отсутствуют

Отсутствуют

Имеет ограниченный

Характер

Имеет ограниченный

характер

Имеет детальный характер.

Имеет детальный характер.