Постановка и внедрение элементов системы оперативного контроллинга на предприятии

Совокупная реализация, тыс. руб.

Доля СП

в выручке, %

Восточный регион,

тыс. руб.

Центральный регион,

тыс. руб.

Западный регион,

тыс. руб.

1.

Реализация

1.1. Продукт Альфа

8 000

62,5

4 000

1 000

3 000

1.2. Продукт Бета

10 000

60,0

6 000

2 000

2 000

1.3. продукт Гамма

2 000

50,0

1 600

—

400

Совокупная реализация

20 000

11 600

3 000

5 400

Физический объем реализации, шт.

(6 100)

(3 480)

(1 050)

(1 570)

2.

Сумма покрытия I

12 000

6 900

1 825

3 275

3.

Доля СП I в выручке, %

60,0

59,5

60,8

60,7

4.

Постоянные прямые затраты

4.1. Затраты на систему сбыта

1 000

400

350

250

4.2. Реклама-маркетинг-

продвижение

1 000

600

130

270

Сумма постоянных прямых затрат

2 000

1 000

480

520

5.

Сумма покрытия II (вклад региона)

10 000

5 900

1 345

2 755

6.

Доля СП II в выручке, %

50,0

50,1

44,8

51,0

7.

Постоянные нераспределяемые затраты

7.1. Производство

7 000

+ 0,1 – 5,2 + 1,0

Высокая доля Прямых постоянных затрат

7.2. НИОКР

800

7.3. Затраты на управление

700

Сумма постоянных нераспределяемых затрат

8 500

8.

Прибыль

1 500

9.

Отклонение от средней доли СП

в совокупной выручке, п.п.

10.

Объяснение (комментарии) отклонений