Разработка бизнес-плана по организации производства стеклопластиковых труб на базе производственных мощностей МУП "Энергосети"

Фондоотдача - показывает эффективность использования основных средств. Рассчитывается путем деления объема товарной продукции на среднегодовую стоимость основных производственных фондов.

В 2006 году фондоотдача составила 0,95 т. руб.

Фондоемкость - показатель обратный фондоотдаче. В 2006 году фондоемкость составила 1,05 т. руб.

Выработка - количество произведенной продукции, оказываемых услуг одним работником в единицу времени.

Уровень выработки в 2006 году составил 1606,553 т. руб. на 1 работающего.

Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого проекта. Эффективность проекта характеризуется целой системой показателей. Отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

В данном разделе дипломного проекта буду рассмотрены следующие показатели эффективности:

1. Анализ безубыточности;

2. Форма движения денежных средств;

3. Чистый дисконтированный доход, или интегральный доход;

4. Срок окупаемости.

По этим показателям будет сделан вывод о целесообразности и эффективности проекта.

Финансирование проекта

Объем финансирования проекта составляет 6750 тыс. руб. Запрашиваемые средства предназначены для закупки оборудования.

Источником привлечения капитала служит краткосрочный кредит отделения сберегательного банка в размере 2837 тыс. руб. сроком на 1 года под 17 % годовых. Обеспечением по кредиту является имущество предприятия, но необходимая сумма на инвестирование в оборудование составляет 6750 тыс. руб., оставшиеся 3913 тыс. руб. составляют собственные средства предприятия.

Расчет точки безубыточности

График безубыточности. Каждое предприятие, начиная процесс производства или принимая решение о его расширении или делении, должно быть уверенным, что его затраты обязательно окупятся и принесут прибыль. Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы Чтобы определить при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности (выручку и объем продаж. Обеспечивающие покрытие всех затрат фирмы и нулевую прибыль).

Уровень безубыточности рассчитан на основе методик, предложенной в [15].

Таблица 3.13.

Расчет уровня безубыточности

Чтобы найти точку безубыточности, необходимо ответить на вопрос: до какого уровня должна упасть выручка предприятия, чтобы прибыль стала нулевой? Нельзя просто сложить постоянные и переменные издержки, так как при снижении выручки переменные издержки снизятся. При снижении валовой выручки переменные издержки будут сокращаться в той же пропорции. На основе этого утверждения можно воспользоваться формулой точки безубыточности:

R/=FC/К, где

R/ - пороговая выручка;

FC – постоянные издержки;

К – коэффициент покрытия.

Расчет нахождения уровня безубыточности на примере 2005 года:

1. Нахождение суммы покрытия – разница между выручкой от реализации и всей суммы переменных затрат (издержек). Сумма покрытия означает вклад в покрытие постоянных расходов и получение прибыли.

Сумма покрытия = 6426,21 – 5358,92 = 1067,30 тыс. руб.

2. Коэффициент покрытия – доля суммы покрытия в выручке

Коэффициент покрытия = 1067,30/6426,21 = 0,166

3. Пороговая выручка = точка безубыточности = (Зпост/Кпокрытия)

Пороговая выручка = 229,09/0,166 = 1379,3 тыс. руб.

Как видно фактическая выручка выше пороговой. Чтобы оценить, насколько фактическая выручка превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывают запас прочности – процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St = ((R-R//R)*100%, где

St – запас прочности;

R – фактическая выручка,

R/ - пороговая выручка.

4. Запас прочности

Запас прочности = ((6426,21 – 1379,3)/6426,21)*100% = 79%

Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы.

Значение запаса прочности равное 79% показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшения конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 79, то фирма будет получать прибыль, если более чем на 79% - окажется в убытке.

Модель дисконтирования денежных потоков

Форма движения денежных средств. Исходными данными определения эффективности программы служат данные денежных поступлений и выплат.

Необходимым условием реализуемости программы является положительность показателя денежного потока для каждого интервала времени.

Таблица 3.14.

Движение денежных средств

 Скачать реферат