ТЭО учреждения фирмы
3
4. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)
Табл.4
|
Показатель | Кол-во человек | Оклад (средняя з/п) | Расчет Ф.О.Т. | Кредиторская задолженность |
|
Директор | 1 | 12 000 | 12000*5=60000 | 12 000 |
|
Гл. бухгалтер | 1 | 10 000 | 10000*5=50000 | 10 000 |
|
Продавец-кассир | 3 | 5 000 | 5000*3*5=75000 | 15 000 |
|
Итого | 5 | 27 000 | 185 000 | 37 000 |
5. Планирование стартового капитала (руб.)
Табл.5
|
Показатель |
Расчет |
Сумма руб. |
|
З/п с начислениями |
Директор 12000*0,5=6000 Глав.бух. 10000*0,5=5000 Продавцы 5000*3*0,5=7500 Е.С.Н.=18500*0,356=6586 |
18500 6586 |
|
Закупка 1-й дек. |
300 000 (табл.1) |
300 000 |
|
Аренда за половину месяца |
24 400 / 2 = 12 200 |
12 200 |
|
Оборудование (О.П.Ф.) |
Кассовый аппарат – 5000 Набор тех.инструментов-4000 Канцел. товары – 1000 Компьютер – 22000 Офисная мебель – 60000 Обогреватель - 6000 |
98 000 |
|
Покупка и установка датчиков сигнализации |
50000руб. Тех. обслуживание (по договору) производится охранной организацией |
50 000 |
|
Реклама |
Планируется собственником |
50 000 |
|
Регистрация фирмы |
В соответствии с законом 2000руб. |
2000 |
|
Сертификация товаров |
В соответствии с законом 10000руб. |
10 000 |
|
Итого |
547 286 |
Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.
Источниками финансирования являются:
Собственный капитал – 350 000руб.
Кредит банка – 200 000руб.
6.Расчет прочих затрат.
6.1. Планирование затрат на страхование.
1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.
2. Оборудование – 98 000руб.
Итого: 398 000руб.
Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.
Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.
6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.
Ставка рефинансирования – 21%
Кредитный процент – 30% годовых.
Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.
Рост налогооблагаемой прибыли составляет:
30-21*1,1*5/12=4,125%
Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:
200 000*0,04125=8250руб.
6.3. Расчет амортизационных отчислений.
Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.
7. Планирование накладных расходов.
Табл.6
|
Показатель |
Сумма руб. |
Оплачено руб. |
Кредиторская Задолженность |
Примечание |
|
З/п руководителей |
110 000 |
88 000 |
22 000 |
Табл. 4 |
|
Е.С.Н. на з/п руководителей |
39 160 |
31 328 |
7 832 |
35,6% от з/п |
|
Налог на травматизм |
1 100 |
880 |
220 |
1% от з/п |
|
Амортизация |
8 166 |
8 166 |
- |
п.п. 6.3. |
|
Проценты за кредит |
25 000 |
25 000 |
- |
п.п. 6.2. |
|
Страхование |
1 658 |
1 658 |
- |
п.п. 6.1. |
|
Предстартовые затраты |
547 286 |
547 286 |
- |
Табл. 5 |
|
Дополнительная реклама |
20 000 |
16 000 |
4 000 |
Планируется собственником |
|
Аренда за 5 месяцев |
122 000 |
98 000 |
24 000 |
24 400*5мес |
|
Хоз. товары |
1 500 |
1 200 |
300 |
Планируется собственником |
|
Оплата за охрану |
15 000 |
12 000 |
3 000 |
По договору |
|
Итого |
890 870 |
829 518 |
61 352 |
Скачать реферат