ТЭО учреждения фирмы
4
8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении
5 месяцев.
Табл. 7
|
Показатель |
Сумма руб. |
Оплачено руб |
Кредиторская задолженность |
Примечание |
|
1.Материальные затраты |
7 327 000 |
5 861 600 |
1 465 400 |
Табл.3 |
|
2.Ф.О.Т. Основных рабочих |
75 000 |
60 000 |
15 000 |
Табл.4 |
|
3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих |
26 700 |
21 360 |
5 340 |
35,6% |
|
4.Налог на травматизм |
750 |
600 |
150 |
1% от ФОТ. |
|
5.Накладные расходы |
890 870 |
829 518 |
61 352 |
Табл. 6 |
|
Себестоимость |
8 320 320 |
6 773 078 |
1 547 242 |
Сумма 1-5 |
9. Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.
1. Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)
Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.
Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.
2. Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб.
Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.
3. Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)
Табл.8
|
Мат. ценности |
7 327 000 |
|
Предстартовые закупки |
300 000 |
|
Аренда за 2 недели |
12 000 |
|
Оборудование |
98 000 |
|
Покупка и установка сигнализации |
50 000 |
|
Реклама |
50 000 |
|
Реклама (накладные) |
20 000 |
|
Аренда |
122 000 |
|
Хоз. товары |
1 500 |
|
Охрана |
15 000 |
|
Итого |
7 995 500 |
Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =
7 995 500*20/120 = 1 332 583руб.
Н.Д.С. к уплате 3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.
4. Расчет чистой выручки = выручка – Н.С.П. – Н.Д.С; к уплате:
24 673 000 – 1 174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.
10. Баланс на начало деятельности (руб.)
Табл.9
|
Активы |
Пассивы |
|
Тов. закупки 1й декады 300 000 |
Уставный капитал 350 000 |
|
Денежные ср-ва 152 000 |
Кредит банка 200 000 |
|
О.П.Ф. 98 000 | |
|
В. Б. 550 000 |
В. Б. 550 000 |
11. Заявление о доходах фирмы (руб.)
Табл.10
|
Показатель |
Обоснование расчета |
Сумма руб. |
|
Чистая выручка |
п.п.-9.4. |
20 914 330 |
|
Товарные запасы |
На начало деятельности 300 000 Поступило за 5мес. 7 327 000 Израсходовано 7 327 000 На конец года 300 000 | |
|
Себестоимость |
Табл.7 |
8 320 320 |
|
Прибыль |
п.1-п.3 (Табл.10) |
12 594 010 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
+ 8 250 (п.п.-6.2.) |
12 602 260 |
|
Налоги за счет прибыли |
6.1. Налог на имущество: 398 000*0,02 = 7 960 6.2. Налог на рекламу: (50 000+20 000)*0,05=3 500 6.3. Налог на прибыль: (12 602 260-7 960-3 500)*0,24= = 3 021 792 |
3 021 792 |
|
Нераспределенная прибыль |
12 602 260-8 250-3 021 792= =9 572 218 |
9 572 218 |
|
Погашение кредита |
Пассив |
200 000 |
|
Чистая прибыль учредителей |
9 572 218-200 000=9 372 218 |
9 372 218 |
12. Заявление о движении денежных средств (руб.)
Табл.11
|
Показатели |
Обоснование расчета |
Сумма руб. |
|
Денежные ср-ва на начало деятельности |
Табл.11 |
152 000 |
|
Поступило |
п.п.9.4. |
24 673 000 |
|
Итого поступлений | - |
24 825 000 |
|
Списано Н.Д.С. к уплате Н.С.П. |
8320 320-1 547 242-8 166= =6 764 912руб. 2583766-500 000=2083766 1174904-234980=939924 |
6764912 (1 547 242) 2 083 766 (500 000) 939 924 (234 980) |
|
Налоги из прибыли |
3021792-604358=2417434 |
2 417 434 (604 358) |
|
Кредит |
200 000 |
200 000 |
|
Итого списано |
12 406 036 | |
|
Денежные ср-ва на конец года |
12 418 964 | |
|
Кредиторская задолженность |
По себестоимости 1547242 По Н.Д.С. 500 000 По Н.С.П. 234 980 По нал. из прибыли 604 358 |
2 886 580 |
Скачать реферат