Бизнес-план АО «Минский Дрожжевой Комбинат» по производству 20000 т дрожжей в год
5
Расчет среднегодовой мощности предприятия
Мсг = Мвх+(Мвв*n)/12-Мвыб*(12-n)/12
n – количество месяцев работы вводимого или выводимого оборудования
Мсг = 20504400+(1239648*9)/12-1005120*(12-4)/12
Мсг = 20764056 т.
Коэффициент использования производственной мощности определяется:
К = В/Мс,
где В – плановый годовой выпуск продукции в натуральном выражении;
Мс – среднегодовая производственная мощность предприятия (цеха).
К = 20000/207641
К = 0,96
Результаты расчетов сведены в таблицу 3
Таблица 2.3
Баланс производственных мощностей предприятия
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ |
ПОКАЗАТЕЛИ |
|
Производственная мощность на начало года (входная) |
20 504.4 т. |
|
Вводимая мощность за год |
1239.65 т |
|
Выбывающая мощность за год |
1005.12 т. |
|
Среднегодовая производственная мощность |
21276.6 |
|
Годовой выпуск продукции |
20000 т |
|
Коэффициент использования производственной мощности |
0.96 |
2.5.3 Расчёт производственной программы
Производственная программа в натуральном выражении рассчитывается согласно форме табл. 2.4.
Таблица 2.4
Производственная программа предприятия
|
Наименование |
Объём производства в натуральном выражении, т |
Оптовая цена, тыс. руб. |
Товарная продукция, млн. руб. |
Объём продаж, млн. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Дрожжи |
20 000 |
345 |
6900 |
6900 |
В таблице 2.4 товарная продукция определяется произведением оптовой цены на объем производства в натуральном выражении.
Между выпуском готовой продукции, сдачи ее на склад и моментом реализации проходит какое-то время, величина которого зависит от работы транспорта.
Планирование издержек предприятия
В данном разделе рассчитывается потребность в материальных и энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы; определяются затраты на оплату труда работающих; составляется смета общепроизводственных расходов. В результате расчётов составляются смета затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции.
2.6.1. Расчёт потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах.
Таблица 2.5
Расчёт стоимости сырья и материалов
|
Наименование сырья, материалов |
Норма расхода на единицу продукции (на тонну) |
Потребность на программу |
Планово-заготовительная цена сырья, материалов, руб. |
Стоимость сырья, материалов на производственную программу, тыс. руб. |
|
Патока-меласса 46% |
1692,6 |
33852000 |
85277 |
2886797 |
|
Диаммоний фосфат |
18,3 |
366000 |
12063 |
4415.1 |
|
Сернокислый аммоний |
58 |
1160000 |
1489 |
1727.2 |
|
Хлористый калий |
10,2 |
204000 |
247 |
50.4 |
Таблица 2.6
Расчёт стоимости энергоресурсов
|
Наименование |
Норма расхода на тонну продукции |
Потребность на программу |
Тариф |
Стоимость на производственную программу, тыс. руб. |
|
Вода |
4,8 |
96000 |
250 |
24000 |
|
энергия |
590 |
11800000 |
48,7 |
574660 |
|
Пар |
330 |
6600000 |
39100 |
258060000 |
|
конденсат |
585 |
11700000 |
405 |
4738500 |
2.6.2. Определение затрат на оплату труда рабочих
2.6.2.1. Расчёт эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего в год.
Таблица 2.7
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ |
КОЛИЧЕСТВО ДНЕЙ ИЛИ ЧАСОВ |
|
1. Календарный фонд времени, дней | 365 |
|
2. Нерабочие дни | 112 |
|
3. Номинальный фонд рабочего времени, дней | 253 |
|
4. Планируемые невыходы, дней а. Очередной отпуск б. Неявка по болезни в. декретные отпуска г. выполнение государственных и общественных обязанностей д. Прочие уважительные причины итого невыходов | 30 2 1 1.5 0.5 35 |
|
5. Эффективный фонд рабочего времени, дней | 218 |
|
6. Максимальное количество рабочих часов, в год | 1744 |
|
7. Планируемые внутрисменные потери, в год | 30 |
|
8. Эффективный фонд рабочего времени, ч | 1714 |
Скачать реферат