Бизнес-план АО «Минский Дрожжевой Комбинат» по производству 20000 т дрожжей в год
8
Часовой фонд является основной заработной платой, доплаты включают 10% за сдельный приработок, 20% премии, 40% за работу в вечернее время, 12% от тарифного фонда за каждый час за вредное производство.
Доплаты к часовому и дневному фондам рассчитываются на основании таблицы 6.
Процент доплат к часовому фонду определяется как отношение внутрисменных потерь к максимальному количеству рабочих часов в год:
Дчф= 30/1744*100%=1,72 %
Процент доплат к дневному фонду определяется как отношение планируемых невыходов (за исключением неявок по болезни и декретных отпусков) к эффективному фонду рабочего времени в днях.
Ддф=(30+1,5+0,5)/218*100%=14,68 %
Дневной фонд равен сумме часового фонда зарплаты и доплаты к нему.
Годовой фонд зарплаты состоит из дневного фонда и доплат к нему за время отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей.
Численность цехового персонала определяется по данным предприятия. Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей
ГФоо - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования, руб.;
ГФтр - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по текущему ремонту оборудования, руб.;
ГФпр - годовой фонд оплаты труда прочих вспомогательных рабочих, руб.;
ГФрст - годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей, руб.
Гфппп = 72494470+ 60401790 + 38509230+ 4959046 + 3593000=179957536 руб.
Чсп =70 + 13 = 83 чел.
Зпсг = 179957536/ 83 = 2168163,1руб.
Производительность труда одного работающего :
ПТ = ТП / Чсп ,
где ТП - объем товарной продукции, руб.
ПТ = 6900000000/ 83 = 83. 133 млн. руб. / чел.
ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО
В данном подразделе составляется калькуляция себестоимости продукции на основе расчетов, выполненных в предыдущих разделах. В калькуляции отражаются общая сумма затрат и затраты на единицу вырабатываемой продукции.
Предварительно следует произвести расчет амортизационных отчислений и сметы общепроизводственных расходов.
Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам ОПФ. Она определяется как произведение среднегодовой балансовой стоимости ОПФ производства на дифференцированные по элементам ОПФ нормы амортизации. Причем для вводимого оборудования норма амортизации равна 10%. Стоимость отдельных видов ОПФ производства, для которого составляется план , берется с предприятия.
Сумма амортизационных отчислений и стоимость ОПФ рассчитана в табл.2.11
Таблица 2.11
Расчет амортизационных отчислений
|
Группы основных фондов |
Стоимость основных фондов, тыс. руб |
Амортизационные отчисления | |
|
Норма, % |
Сумма, тыс. руб. | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Здания |
665226542 |
1 |
6652665,42 |
|
Сооружения |
16269715 |
1 |
162697,15 |
|
Передаточные устройства |
25694427 |
2 |
513888,54 |
|
Машины и оборудование: Старое Вводимое |
734908436 729866227 5042209 |
5 10 |
36997532.25 |
|
Транспорт |
14031231 |
14 |
1964372.34 |
|
Инструменты, производственный инвентарь, др. |
47053207 |
10 |
4705320.7 |
|
Измерительные и регулирующие приборы |
28203874 |
20 |
5640774,8 |
|
Всего |
1531427432 |
56637251.2 | |
Смета общепроизводственных расходов является комплексной и рассчитывается по нижеследующим статьям расхода с применением укрупненных показателей (табл.10.)
При этом расходы, рассчитанные ранее, переносятся в смету из соответствующих таблиц, указанных в примечаниях.
Таблица 2.12
Смета общепроизводственных расходов
|
Наименование статей расходов |
Сумма, руб |
Примечания |
|
1 |
2 |
3 |
|
А. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | ||
|
1. Амортизация оборудования, транспортных средств |
38961904.59 |
Из таблицы 2.11 |
|
2. Содержание оборудования |
108741705 |
Из таблицы 2.9 |
|
3. Ремонт оборудования и транспортных средств |
92422452 |
Из таблицы 2.9 |
|
4. Внутризаводское перемещение грузов |
140312,31 |
1 % от стоимости транспортных средств |
|
5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений и инструмента |
1411596,21 |
3 % от их стоимости |
|
6.Прочие расходы |
2416779,7 |
1 % от суммы предыдущих затрат |
|
Б. Расходы по организации, обслуживание и управление производством | ||
|
7.Содержание аппарата |
5030200 |
Из табл. 2.10 с учетом отчислений 40 % |
|
8.Содержание неуправленческого цехового персонала |
1863400 |
Из табл. 2.10 с учетом отчислений 40 % |
|
9. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря |
7285894,64 |
Из таблицы 2.11 |
|
10. Содержание зданий, сооружений и инвентаря |
7438569 |
Из таблицы 2.9 |
|
11. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
223157,07 |
3 % от их стоимости |
|
12. Испытания, опыты, исследования |
1449889,4 |
2 % от зарплаты производственных рабочих |
|
13.Рационализаторские предложения и изобретения |
1449889,4 |
2 % от зарплаты производственных рабочих |
|
14. Охрана труда |
8997876,8 |
5 % от зарплаты всех работающих |
|
15. Износ и ремонт малоценного быстроизнашивающегося инвентаря |
150643,4 |
0,5 % от суммы пунктов 5-14 |
|
16. Прочие расходы |
1506,43 |
1 % от суммы предыдущих затрат |
|
ИТОГО |
277985773,4 | |
Скачать реферат