Бизнес-планирование предприятия по производству изделий из древесины
7
Расчет коэффициентов финансовой оценки
· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 225,89 / 744,45 = 0.3
· Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 225,89 / 161,53= 1,39
· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1626,408 / 6986,448 =0.23
· Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 569,2428 / 580,000= 0.98
Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле. Предположим банковский процент = 10 % тогда
· К1 года = 1 / (1 + 0.1) = 0.91
· К2 года = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826
· К3года = 1 / (1+ 0.1) * (1+ 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 569,2428* 0.91 = 518.01 тыс. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 569,2428* 0.826 = 455,2 тыс. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 569,2428 * 0.751 =426 тыс. руб.
Необходимо инвестиций 580 тыс. руб. Доходы за 1 год =518,01 тыс. руб. Остаток инвестиций = 61,99 тыс. руб. 61,99 / 455,2 = 0.13 2-го года. Следовательно-срок окупаемости проекта 1 год 2 месяца.
Риски проекта
Перечень рисков
Приоритеты по простым рискам не устанавливаются
Подготовительная стадия
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Удаленность от транспортных узлов |
ј |
|
Удаленность от инженерных сетей |
ј |
|
Отношение местных властей |
ј |
|
Наличие альтернативных источников сырья |
ј |
Строительная стадия
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Платежеспособность заказчика |
1/5 |
|
Непредвиденные затраты в том числе из – за инфляции |
1/5 |
|
Несвоевременная поставка комплектующих |
1/5 |
|
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих |
1/5 |
|
Недобросовестность подрядчика |
1/5 |
Стадия функционирования финансово - экономические риски
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Неустойчивость спроса |
1/7 |
|
Появление альтернативного продукта |
1/7 |
|
Снижение цен конкурентами |
1/7 |
|
Увеличение производства у конкурентов |
1/7 |
|
Рост налогов |
1/7 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
1/7 |
|
Рост цен на сырье материалы перевозки |
1/7 |
Стадия функционирования социальные риски
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Трудности с набором квалифицированной силы |
1/4 |
|
Угроза забастовки |
1/4 |
|
Недостаточный уровень зарплаты |
1/4 |
|
Квалификация кадров |
1/4 |
Стадия функционирования технические риски
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Изношенность оборудования |
1/3 |
|
Нестабильность качества сырья и материалов |
1/3 |
|
Отсутствие резерва мощности |
1/3 |
Стадия функционирования, экологические риски
|
Простые риски |
Веса Wi |
|
Вероятность залповых выбросов |
1/5 |
|
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |
1/5 |
|
Близость населенного пункта |
1/5 |
|
Вредность производства |
1/5 |
|
Складирование отходов |
1/5 |
Оценка рисков
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется).
Таблица 11
|
Простые риски |
Эксперты |
Vi средняя вероятность (1+2+3)/3 |
Балл Wi * Vi | ||
|
1 |
2 |
3 | |||
|
Удаленность от инженерных сетей |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Отношение местных властей |
25 |
25 |
0 |
16 |
4 |
|
Наличие альтернативных источников сырья |
50 |
50 |
25 |
41 |
10 |
|
Удаленность от транспортных узлов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Платежеспособность заказчика |
25 |
25 |
0 |
16 |
4 |
|
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции |
50 |
75 |
75 |
67 |
13.4 |
|
Несвоевременная поставка комплектующих |
75 |
100 |
100 |
92 |
18.4 |
|
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих |
0 |
25 |
0 |
8 |
1.6 |
|
Недобросовестность подрядчика |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Неустойчивость спроса |
0 |
0 |
25 |
8 |
1.6 |
|
Появление альтернативного продукта |
50 |
75 |
25 |
33 |
4.7 |
|
Снижение цен конкурентами |
100 |
75 |
50 |
71 |
10 |
|
Увеличение производства у конкурентов |
75 |
100 |
75 |
92 |
13.1 |
|
Рост налогов |
50 |
75 |
50 |
58 |
8.2 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
25 |
0 |
0 |
8 |
1.6 |
|
Рост цен на сырье материалы перевозки |
75 |
50 |
75 |
66 |
9.4 |
|
Трудности с набором квалифицированной силы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Угроза забастовки |
25 |
0 |
0 |
8 |
1.6 |
|
Недостаточный уровень зарплаты |
50 |
0 |
25 |
25 |
6.25 |
|
Квалификация кадров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Изношенность оборудования |
25 |
25 |
25 |
25 |
8.3 |
|
Нестабильность качества сырья и материалов |
25 |
0 |
0 |
8 |
2.6 |
|
Отсутствие резерва мощности |
75 |
75 |
75 |
75 |
25 |
|
Вероятность залповых выбросов |
50 |
50 |
25 |
41 |
8.2 |
|
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |
75 |
50 |
50 |
58 |
11.6 |
|
Близость населенного пункта |
100 |
100 |
100 |
100 |
20 |
|
Вредность производства |
75 |
100 |
100 |
91 |
18.2 |
|
Складирование отходов |
50 |
50 |
50 |
50 |
10 |
Скачать реферат