Разработка предложений по повышению эффективности системы управления активами на предприятии ОАО "Интерно-М"
11
Расчет чистых активов показал их достаточность в 2007-2009гг., так как их величина значительно превышает размер уставного и резервного капитала.
Движение денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности проанализируем в таблице 2.6.
Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что приток денежной массы обеспечивает текущая деятельность организации - сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2008 г. составила 249053 тыс. руб., что на 47038 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году, что говорит об увеличении роста масштабов реализации продукции. Рост данного показателя в 2009г. составил 5133 тыс.руб.
Таблица 2.6
Анализ движения денежных средств ОАО «Интерно-М» за 2007-2009гг.
|
Показатель |
Сумма денежных средств, т.руб. |
Удельный вес, % | ||||||||
|
2007 |
2008 |
2009 |
Абс. откл. (+,-) |
2007 |
2008 |
2009 |
отклонение, (±) | |||
|
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 | |||||||
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
3230 |
1456 |
3078 |
-1774 |
1622 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2. Поступление денежных средств - всего |
202015 |
249053 |
254186 |
47038 |
5133 |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
В том числе по видам деятельности: текущей |
202015 |
249053 |
254186 |
47038 |
5133 |
100 |
100 |
100 |
0 |
0 |
|
инвестиционной |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
финансовой |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3. Расходование денежных средств - всего |
203787 |
247433 |
255167 |
43646 |
7734 |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
В том числе по видам деятельности: текущей |
199878 |
246669 |
254949 |
46791 |
8280 |
98,1 |
99,7 |
99,9 |
1,6 |
0,2 |
|
инвестиционной |
3909 |
764 |
218 |
-3145 |
-546 |
1,9 |
0,3 |
0,1 |
-1,6 |
-0,2 |
|
финансовой |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4. Остаток денежных средств на конец года |
1458 |
3078 |
2097 |
1620 |
-981 |
- |
- |
- |
- |
- |
Отток денежных средств по текущей деятельности в 2008 г. возрос по сравнению с 2007 г. на 46791 тыс. руб., что вполне прикрыто большим приростом притока денежных средств по текущей деятельности. В 2009г. отток денежных средств вырос на 7734 тыс.руб. По сравнению с 2007 г. удельный вес показателя оттока денежных средств по текущей деятельности увеличился на 1,6 % и составил 99,7%, а в 2009г.- 99,9%.
Сравнение притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении оттока над притоком. Это можно считать негативным фактом, так как именно текущая деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операции по инвестиционной и финансовой деятельности.
Скачать реферат