Разработка бизнес-плана реализации стратегии деятельности коммерческой организации

Для стабилизации деятельности предприятия руководство ООО «РН-Юганскнефтегаз» в первую очередь должно улучшить его финансовое положение. Этого можно достичь, изменяя условия реализации нефти, максимально снижая издержки предприятия и стабилизируя структуру баланса. Для подтверждения реальности выдвинутых в финансовом плане предложений необходимо ответить на вопросы: «Каким образом можно достичь запланированных показателей, и какова их результативность?», то есть нужно обосновать правильность выбранных направлений финансовой стабилизации.

Обоснование финансового плана

Обоснования требует каждое выбранное направление финансового планирования.

В рамках первого направления необходимо увеличить объем реализации нефти при минимальных затратах на ее добычу. Сегодня ООО «РН-Юганскнефтегаз» в условиях дефицита средств не имеет возможности наращивания объемов добычи нефти за счет ввода новых скважин, в связи с чем оргтехмероприятия по увеличению добычи должны быть связаны с минимальными затратами. За год ООО «РН-Юганскнефтегаз» может увеличить объем добычи с 25450 тыс. тонн до 26300тыс.тонн. Основные направления увеличения добычи нефти:

· рост производительности труда ремонтных бригад за счет улучшения

· организации работы (+80 тыс.тонн);

· увеличение нефтеотдачи пластов за счет физико-химических мероприятий

· (гидроразрывов пластов и др.) (+360 тыс.тонн);

· ввод скважин из бездействия и уменьшения простаивающего фонда за счет повышения технологической дисциплины, технологического перевооружения бригад подземного и капитального ремонта скважин (+90 тыс.тонн);

· улучшение качества ремонта с целью увеличения межремонтного периода работы скважин (+70 тыс.тонн);

· уменьшение потерь нефти при добыче, авариях на нефтепроводах (+120 тыс.тонн);

· организация бесперебойной подачи электроэнергии (+100 тыс.тонн);

· укрепление трудовой дисциплины и повышение квалификации кадров (+30 тыс.тонн).

Второе направление финансового планирования – сокращение издержек производства - направлено на снижение цены 1 тонны нефти. С целью сокращения затрат руководство ООО «РН-Юганскнефтегаз» планирует проведение реструктуризации компании, внедрение современных ресурсосберегающих технологий, контроль за распределением и использованием ресурсов и т.д. Данные мероприятия требуют значительных финансовых вложений. В качестве источников финансирования может использовать нераспределенную прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия, либо привлекать дополнительные средства. Привлечение того или иного источника финансирования связано для ООО «РН-Юганскнефтегаз» с определенными затратами: акционерам нужно выплачивать дивиденды, банкам проценты за предоставленные им ссуды и др. Общая сумма средств, которую нужно уплатить за использование определенного объема финансовых ресурсов, выраженная в процентах к этому объему, называется ценой капитала (СС). Этот показатель отражает сложившийся в ООО «РН-Юганскнефтегаз» минимум возврата на вложенный в его деятельность капитал, его рентабельность и рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной по ниже приведенному алгоритму:

СС = å Кi *di , (2.8)

где Кi - цена i–го источника средств,

di - удельный вес i–го источника средств в общей сумме.

Таблица 3.12

Цена капитала в ООО «РН-Юганскнефтегаз».

Таким образом, уровень затрат для поддержания экономического потенциала ООО «РН-Юганскнефтегаз» при сложившейся структуре источников средств, требованиях инвесторов и кредиторов, дивидендной политики составляет 11,94%. Экономический смысл этого показателя заключается в следующем: ООО «РН-Юганскнефтегаз» может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя СС. По расчетам руководства эффективность мероприятий по снижению издержек составит 43%, что значительно выше предельного уровня рентабельности. Таким образом, предприятие может привлекать все доступные ему источники средств для финансирования намеченных преобразований.

Реализуя третье стратегическое направление, были рассмотрены предложение по формированию удовлетворительной структуры баланса (см. табл. 3.6). Для определения эффективности этих предложений необходимо вычислить новые коэффициенты изменения структуры баланса:

Кс.б. = ОС / КЗ, (2.9)

где ОС – объем оборотных средств (+200 млн. руб.),

КЗ – объем краткосрочной задолженности (-311 млн. руб.).

Тогда Кс.б. = (5891+200) / (11710-311) = 0,53

Из расчетов видно, что коэффициент изменения структуры баланса увеличился с 0,50 до 0,53, то есть на 6%. Несмотря на то, что эта цифра значительно ниже норматива, позитивные сдвиги все же наблюдаются. За короткий срок выйти в нормальное устойчивое финансовое положение невозможно. Количественный результат от внедрения предложений по обеспечению удовлетворительной структуры баланса в таблице 3.13.

Таблица 3.13

Обоснование предложений по обеспечению удовлетворительной структуры баланса.

 Скачать реферат