Политика управления затратами на персонал коммерческого банка
12
|
Схема поступления ДС, % |
Схема оплаты материалов, % |
Схема выплат заработной платы, % |
Схема выплаты краткосрочного кредита | |||||
|
Предоплата |
30 |
Оплата в этом месяце |
50 |
Выплаты в этом месяце |
5 |
Выплата в следующем месяце |
100 | |
|
Поступлений в этом месяце |
50 |
Оплата через 1 месяц |
50 |
Выплаты через 1 месяц |
5 |
Ставка краткосрочного кредита, % (месяц) |
10 | |
|
Поступлений через 1 месяц |
15 |
Оплата через 2 месяца |
0 |
Выплаты через 2 месяца |
0 |
Ставка долгосрочного кредита, % (год) |
20 | |
|
Поступлений через 2 месяца |
5 | |||||||
Решение
Таблица 3 Прогноз поступления и расходования денежных средств
|
Показатели |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
|
Наличные деньги на начало года |
200 |
220 |
100 |
210 |
100 |
210 |
|
Поступление ДС (выручка) |
2205 |
2119,5 |
2000 |
2946 |
3522 |
2697,5 |
|
Денежные выплаты: |
2268 |
3603 |
3803 |
4108,5 |
6467,5 |
5114 |
|
сырье и материалы |
1000 |
2050 |
2250 |
2500 |
2700 |
2900 |
|
заработная плата |
300 |
575 |
585 |
602,5 |
587,5 |
640 |
|
кредит |
2200 |
500 | ||||
|
прочие выплаты |
968 |
978 |
968 |
1006 |
980 |
1074 |
|
Прирост (+), недостаток (-) ДС на конец месяца |
-63 |
-1483,5 |
-1803 |
-1162,5 |
-2945,5 |
-2416,5 |
Задание 5. Рассчитать коэффициент финансовой рентабельности и определить оптимальный уровень финансового левериджа
|
Показатели |
Варианты расчета | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
|
1. Сумма СК |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
|
2. Возможная сумма ЗК |
0 |
15 |
30 |
60 |
90 |
120 |
150 |
|
3. Общая сумма капитала (стр. 1+ стр. 2) |
60 |
75 |
90 |
120 |
150 |
180 |
210 |
|
4. КФЛ (стр.2/стр.1) |
0 |
0,25 |
0,5 |
1 |
1,5 |
2 |
2,5 |
|
5. КВРА |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
6. Ставка % за кредит без риска |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
|
7. Премия за риск, % |
0 |
0 |
0,5 |
1 |
1,5 |
2 |
2,5 |
|
8. Ставка % за кредит с учетом риска (стр.6+стр.7) |
0 |
8 |
8,5 |
9 |
9,5 |
10 |
10,5 |
|
9. Сумма ВП без % за кредит (стр.3*стр.5/100) |
6 |
7,5 |
9 |
12 |
15 |
18 |
21 |
|
10.Сумма уплачиваемых % за кредит (стр. 2*стр.8/100) |
0 |
1,2 |
2,55 |
5,4 |
8,55 |
12 |
15,75 |
|
11. Сумма валовой прибыли с учетом % за кредит (стр.9-стр. 10) |
6 |
6,3 |
6,45 |
6,6 |
6,45 |
6 |
5,25 |
|
12. Ставка налога на прибыль, 24%. |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
|
13. Сумма налога на прибыль (стр.11*стр.12) |
1,44 |
1,512 |
1,548 |
1,584 |
1,548 |
1,44 |
1,26 |
|
14. Сумма ЧП в распоряжении предприятия (стр. 11-стр.13) |
4,56 |
4,788 |
4,902 |
5,016 |
4,902 |
4,56 |
3,99 |
|
15.КФР, % (стр.14*100/стр.1) |
7,6 |
7,98 |
8,17 |
8,36 |
8,17 |
7,6 |
6,65 |
Скачать реферат