Политика управления затратами на персонал коммерческого банка

Решение

В процессе XYZ-анализа ресурсы группируются по трем категориям:

Категория Х – ресурсы характеризуются стабильной величиной потребления, незначительными колебаниями в их расходе и высокой точностью прогноза.

Категория Y – ресурсы характеризуются известными тенденциями определения потребности в них (например, сезонными колебаниями) и средними возможностями их прогнозирования.

Категория Z – потребление ресурсов нерегулярно, какие-либо тенденции отсутствуют, точность прогнозирования невысокая.

Признаком, на основе которого конкретную позицию ассортимента относят к группе X, Y или Z, является коэффициент вариации спроса (v) по этой позиции. Он рассчитывается по формуле:

,

где - i-ое значение спроса по оцениваемой позиции;

- среднеквартальное значение спроса по оцениваемой позиции;

- число кварталов, за которые произведена оценка.

Задание 3. Управление дебиторской задолженностью (ДЗ).

Исходные данные:

DSO_0 – оборачиваемость ДЗ (до) = 30 дней

DSO_N – оборачиваемость ДЗ (после) = 25 дней

S_0 – годовой объем реализации (до) = 200 тыс. руб.

S_N – годовой объем реализации (после) = 185 тыс. руб.

V – переменные затраты в % от объема реализации = 80% от объема реализации

В_0 – объем безнадежных долгов (до) = 3% от объема реализации

В_N - объем безнадежных долгов (после) = 1,5% от объема реализации

к – цена инвестиций в ДЗ в % от объема реализации

Необходимо найти изменения ДЗ и валовой прибыли (ВП).

Решение

Для расчета следует воспользоваться следующими формулами:

Изменение ДЗ = [(DSO_0 - DSO_N)*(S_N/360)]+[DSO_0*(S_N - S_0)/360]

Изменение ДЗ = [(30 - 25)*(185/360)]+[30*(185 - 200)/360] = 2,57 – 1,25 = 1,32 тыс.руб.

Изменение ВП = (S_N - S_0)*(1-V) – k*(Изменение ДЗ) – (В_N* S_N - В_0*S_0)

Изменение ВП = (185 - 200)*(1-0,8) – 0,12*(1,32) – (0,015* 185 – 0,03*200) = - 3 – 0,16 – (2,78 – 6) = 0,06 тыс. руб.

Задание 4. Прогноз поступления и расходования денежных средств

 Скачать реферат