Организационная культура компании и ее влияние на поведение организации

Себестоимость реализации по видам деятельности:

Себестоимость реализации работ, услуг за 9 месяцев 2004 г. составила 276 107 тыс. руб., за 9 месяцев 2005 г. – 392 393 тыс. руб. Темп роста составил 42%.

Структура себестоимости работ, услуг за анализируемый период аналогична структуре выручки (выручка от СМР вместе с выручкой от услуг генподряда составили в 2004 г. – 91%, в 2005 г. – 94%, прочая выручка 9% и 6% соответственно). Структура и динамика себестоимости СМР также близка к структуре выручки от СМР.

В динамике по годам рост выручки (на 44%) опережает рост себестоимости (на 42%) на 2%. В целом затраты на 1 рубль выручки в 2005 году по сравнению с 2004 годом снизились с 0,954 копеек до 0,941 копеек. Удельный вес затрат на выполнение СМР в общем объеме выручки от СМР в 2004 г. составил 96,1%, в 2005 г. – 94,5%.

Увеличение объемов строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, по отношению к предыдущему году на 159% должно было вызвать увеличение общего объема затрат на 126 917 тыс. руб. (79 822*159%). Фактически увеличение общего объема затрат составило 120 038 тыс. руб. (199 860–79 822). Таким образом, Обществом за период 9 месяцев 2005 г. была получена по отношению к предыдущему году общая экономия затрат в сумме 6 879 тыс. руб. (126 917–120 038). Данная экономия сложилась в результате экономии накладных расходов на 32 569 тыс. руб. (27 105*159% -10 528) и перерасхода прямых затрат на 25 690 тыс. руб. (52 717*159%-109 510).

Валовая прибыль за 9 месяцев 2004 г. составила 13 069 тыс. руб., за аналогичный период 2005 г. 24 354 тыс. руб. Увеличение объема прибыли по сравнению с предыдущим годом составило 11 285 тыс. руб. или 86,35%.

Основная масса валовой прибыли была получена по основному виду деятельности – выполнению СМР. В 2004 г. выручка от реализации СМР составила 10 070 тыс. руб. или 77% общей прибыли, в 2005 г. – 21 260 тыс. руб. или 87%. Соответственно, 23% и 13% составила выручка от прочей реализации.

Факторы влияния на изменение объема прибыли относительно предыдущего года:

1. Увеличение объемов выполненных работ и услуг на 44,115% повлекло увеличение прибыли на 5 765 тыс. руб. (13069*44,115%).

2. Снижение уровня затрат в общем объеме работ и услуг на 13,24 руб. с каждой тысячи увеличило прибыль на 5 520 тыс. руб. (13,24*416746/1000).

Итого увеличение прибыли за счет увеличения объемов работ и снижения себестоимости составило 11 825 тыс. руб. (5765+5520).

Деятельность Общества за анализируемые периоды 2004 и 2005 гг. является прибыльной и рентабельность (удельный вес прибыли в объеме выполненных работ и услуг) составила 4,52% и 5,84% соответственно.

Превышение достигнутой за 9 месяцев 2005 г. рентабельности над рентабельностью того же периода 2004 г. составило 1,32%, темп роста 29,31%. Увеличение объемов работ и услуг снизило рентабельность на 1,38%, снижение себестоимости увеличило рентабельность на 2,7%. Итого изменение рентабельности составило 1,32%. Данное превышение по сравнению с 2004 г. свидетельствует о положительной динамике в производственно-хозяйственной деятельности Общества.

Наибольшую прибыль за 9 месяцев 2004 г. от основной деятельности – выполнения СМР собственными силами – принесли Обществу филиалы:

– Центральное Управление – 30% от общего объема прибыли,

– Северное Управление – 20%.

За аналогичный период 2005 г. 42% общей прибыли получено Южным Управлением и 18% Центральным Управлением. Северным Управлением в данный период получен убыток в сумме 59 тыс. руб.

Управляющая организация не выполняет строительно-монтажные работы, однако прибыль (36% от объема 2004 г. и 40% – 2005 г.) учитывается в данной категории, так как образована за счет отчислений от объемов СМР, выполненных филиалами Общества и дочерними зависимыми обществами:

1. Своевременная поставка материалов на стройплощадки.

2. Сокращение простоев рабочих, строительной техники.

3. Сокращение продолжительности строительных работ.

4. Сокращение заготовительно-складских и транспортных расходов на строительные материалы.

5. Повышение производительности труда.

6. Совершенствование организации строительных работ.

Повышение качества строительных материалов и строительно-монтажных работ. Ликвидация потерь от брака и от переделывания выполненных работ.

Коэффициенты ликвидности на 01.10.2004 г. и на 01.10.2005 г. находятся в пределах нормативных значений за исключением коэффициента абсолютной ликвидности. Коэффициенты общей и срочной ликвидности имеют положительную динамику, абсолютной ликвидности – отрицательную.

Темпы снижения дебиторской задолженности (выписанных счетов) – 42,3% превысили темпы снижения кредиторской задолженности (полученных счетов) – 29,9%. То есть при необходимости полного расчета с поставщиками и подрядчиками на конец 3 квартала 2005 г. средств, поступивших от покупателей и заказчиков, было бы недостаточно. Это свидетельствует о снижении платежеспособности Общества.

Коэффициенты автономии (соотношение собственных и заемных средств) находятся ниже рекомендуемого уровня – меньше 1 – в связи с высокой долей привлеченных средств сторонних кредиторов и недостаточной прибыльности деятельности Общества. Оборачиваемость текущих активов (оборотных средств) по сравнению с прошлым годом ускорилась на 28,4 дня (87,6–59,2), оборачиваемость постоянных (внеоборотных) активов замедлилась за счет увеличения размера основных средств почти на 8 дней, тем самым оборачиваемость всех активов Общества ускорилась на 20,4 дня. Ускорение оборачиваемости свидетельствует о повышении деловой активности в 2005 г.

В сфере основной деятельности наблюдается рост доли СМР, выполненных собственными силами, и, соответственно, снижение объемов, выполненных силами субподрядных организаций. Выручка от выполнения СМР собственными силами в 2005 г. составила 204 721 тыс. руб., что в 2,6 раза больше, чем в 2004 г. Силами субподрядных организаций выполнено: в 2004 г. – 171 493 тыс. руб., в 2005 г. – 168 775 тыс. руб., снижение составило 2%.

В динамике рост выручки (на 44%) опережает рост себестоимости (на 42%) на 2%. В целом затраты на 1 рубль выручки в 2005 году по сравнению с 2004 годом снизились с 0,954 копеек до 0,941 копеек. Удельный вес затрат на выполнение СМР в общем объеме выручки от СМР снизился с 96,1% в 2004 г. до 94,5% в 2005 г.

Валовая прибыль за 9 месяцев 2005 г. составила 24 354 тыс. руб., за 9 месяцев 2004 г. – 13 069 тыс. руб. Прирост составил 11 285 тыс. руб. или 86,35% (в 1,86 раза). В том числе прибыль от выполнения работ собственными силами составила: 2005 г. – 21 260 тыс. руб., 2004 г. – 10 070 тыс. руб.

Общество завершило 9 месяцев 2005 г. с чистой прибылью в размере 17 475тыс. руб., аналогичный период 2004 г. с чистой прибылью в размере 19 688тыс. руб. Превышение чистой прибыли 2004 г. на 2 213 тыс. руб. обусловлено переданной дочерними зависимыми обществами прибылью за 2003 год в размере 8 087 тыс. руб.

Общая рентабельность работ, услуг по валовой прибыли за 9 месяцев 2005 г. составила 5,84%, за аналогичный период 2004 г. – 4,52%. Прирост составил 1,32%.

 Скачать реферат