Данные таблицы 2.9 свидетельствуют, что маржинальный доход в 2007 году по сравнению с предыдущим уменьшился более чем в 35 раз, несмотря на то, что объем продаж увеличился - в 1,6 раз.
Балансовая прибыль тоже располагает возможностями увеличения не только за счет мобилизации резервов роста прибыли от реализации, но и за счет снижения операционных и внереализационных расходов. На ООО «Хольц» в отчетном году рост таких расходов привел к снижению балансовой прибыли. Свод уменьшения балансовой прибыли в 2007 году по сравнением с предыдущим годом представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Свод изменения балансовой прибыли (убытка)
Изменения расходов |
Сумма, тыс.р. |
В % к итогу |
Ухудшение структуры реализации продукции |
61,386 |
4,06 |
Увеличение производственной себестоимости реализации |
1277,658 |
84,53 |
Увеличение коммерческих расходов |
106,119 |
7,02 |
Увеличение управленческих расходов |
Х |
Х |
Увеличение операционных расходов |
12,261 |
0,81 |
Увеличение внереализационных расходов |
54,094 |
3,58 |
Всего |
1511,518 |
100,0 |
Как свидетельствуют данные табл.2.10, наибольшие суммы расходов, уменьшивших балансовую прибыль обнаружены в увеличении производственной себестоимости реализации, доля которых в общем объеме составляет 84,53 %, и в увеличении коммерческих расходов 7,02 % .
Таблица 2.11
Факторы формирования прибыли (убытка) от финансово-хозяйственной деятельности, тыс. р.
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста, % |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Прибыль от реализации |
140,040 |
- 4,300 |
- 144,34 |
- 3,07 |
2. Проценты к получению |
Х |
Х |
Х |
Х |
3. проценты к уплате |
Х |
Х |
Х |
Х |
4. Доходы от участия в других организациях |
Х |
Х |
Х |
Х |
5. Прочие операционные доходы |
0,053 |
Х |
-0,053 |
Х |
В том числе: | ||||
прибыль от реализации основных средств |
Х |
Х |
Х |
Х |
прибыль от реализации прочего имущества предприятия |
Х |
Х |
Х |
Х |
доходы от списания основных средств с баланса по причине морального износа |
Х |
Х |
Х |
Х |
доходы от сдачи имущества в аренду |
Х |
Х |
Х |
Х |
продолжение таблицы 2.11
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
суммы компенсации затрат на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов, по аннулированным производственным заказам |
Х |
Х |
Х |
Х |
другие операционные доходы |
0,053 |
Х |
-0,053 |
Х |
6. Прочие операционные расходы |
0,097 |
12,358 |
12,261 |
12740,2 |
В том числе: | ||||
убытки от реализации основных средств |
Х |
Х |
Х |
Х |
убытки от реализации прочего имущества предприятия |
Х |
Х |
Х |
Х |
убытки от списания основных средств с баланса по причине морального износа |
Х |
Х |
Х |
Х |
атраты по аннулированным производственным заказам (договорам) |
Х |
Х |
Х |
Х |
налог на имущество |
Х |
Х |
Х |
Х |
налог на рекламу |
0,018 |
0,018 |
- |
- |
целевые сборы (на содержание муниципальной милиции, благоустройство территории) |
0,011 |
0,011 |
- |
- |
налог на уборку территории |
0,023 |
0,023 |
- |
- |
налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы |
0,018 |
0,018 |
- |
- |
сбор на нужды образовательных учреждений |
0,012 |
0,012 |
- |
- |
другие операционные расходы |
0,015 |
12,288 |
12,273 |
81920 |
7. Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности |
1607,314 |
2724,018 |
1116,704 |
169,48 |