Стратегический анализ на примере ОАО "Ростех"
17
Выработка на одного работающего (Вср.год.раб.) определяется по формуле:
В ср. год. раб. =Уп/Чраб., (3)
Выработка среднегодовая одного работающего в планируемом периоде составит:
В ср.год.раб.=54213866/523=103659 рублей.
Далее произведем расчет показателей по заработной плате. Проектируемый фонд оплаты труда рабочих (ФОТ р.п.) определяется исходя из его величины в базовом году (ФОТ р.б.) и изменяется за счет проектируемых мероприятий по формуле:
ФОТр.п.=ФОТр.б.+ФОТр.1+ФОТр.2+ФОТр.3, (4)
Где ФОТр.1, ФОТр2, ФОТр3-изменение ФОТ. по проектируемым мероприятиям.
В данном случае произошло увеличение ФОТр. в результате мероприятий по расширению ассортимента, по увеличению объема, по рынку сбыта.
ФОТр.п.=14265200+48000+24000+36000=14273200.
Среднегодовая заработная плата одного работающего (ЗПср. год. раб.) определяется по формуле:
ЗП ср.год.раб.=ФОТр.п./Чр.п. (5)
ЗП ср.год.раб=14373200/523=27482,2
Себестоимость услуг рассчитаем по формуле:
Сп=Сб+С1+С2+С3+С4, (6)
Проектируемая себестоимость в результате мероприятий:
СП=43986338+67440+289675+1523678+50544=45917625.
Результат от реализации (Пп) рассчитаем по формуле:
Пп=Уп-Сп., (7)
Рассчитаем результат от реализации после внедрения мероприятий:
Пп=60304790-45917675=14387115 рублей.
В результате проектируемых мероприятий прочие операционные доходы увеличатся на сумму сдаваемого в аренду складского помещения.
(12*800)*12=1152000рубля.
Целевой сбор на содержание общеобразовательных учреждений увеличатся на величину изменения ФОТр., умноженного на 1%.
108000*1%=1080 рублей.
Операционные доходы составят 1153080 рублей.
Операционные расходы изменятся на величину налоговых платежей относимых на финансовый результат. Налог на уборку территории и содержание жилищного фонда, объектов социально-культурного назначения составит: и54213866*3,5%=1897485 рублей.
Налог на рекламу составит 5% от стоимости рекламы: 13761,6*%=688,05
Таким образом, операционные расходы равны 1898173.
Результаты полученных величин по технико-экономическим показателям после проведения мероприятий представлены в табл. 25.
Таблица 25
Показатели по результатам мероприятий
|
показатели |
Величина показателей |
Абсолютное отклонение |
Темп роста,% | |
|
Базовая |
По проекту | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Выручка от продаж |
45431583 |
54213866 |
8782283 |
119,3 |
|
Численность, чел |
517 |
523 |
6 |
101,2 |
|
Выработка на1 р,коп |
87875 |
103659 |
15784 |
118,0 |
|
Фонд оплаты труда |
14265200 |
14373200 |
108000 |
120,9 |
|
Среднегодовая ЗП одного работника, руб. |
27592 |
27482 |
-110 |
100,8 |
|
Себестоимость, руб. |
43986338 |
45917675 |
1931337 |
104,4 |
|
Валовая прибыль, руб. |
1445245 |
8296191 |
6850946 |
574,0 |
|
Коммерческие расходы, руб |
- |
10940 |
10940 |
0 |
|
Управленческие расходы, руб. |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль от продаж, руб. |
1445245 |
8285251 |
6840006 |
573,3 |
|
Операционные расходы, руб |
3380031 |
4533111 |
1153080 |
134,1 |
|
Операционные расходы, руб |
2199574 |
1897485 |
-302088 |
86,3 |
|
Внереализационные доходы, руб |
2280450 |
2280450 |
- |
0 |
|
Внерелизационные расходы, руб |
5249680 |
5249680 |
- |
0 |
|
Прибыль до налогообложения, руб. |
-343456 |
7951647 |
8295103 |
2135,9 |
|
Налог на прибыль, руб. |
- |
1908395 |
1908395 |
0 |
|
Прибыль от обычной деятельности, руб. |
-343456 |
7951647 |
8295103 |
2315,9 |
|
Чистая прибыль, руб. |
-343456 |
7951647 |
8295103 |
2315,9 |
|
Рентабельность, % |
3,29 |
18,0 |
14,7 |
547,1 |
|
Затраты на 1 руб., коп. |
96,8 |
84,6 |
-12,2 |
87,4 |
Скачать реферат