Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"
4
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Тестирование модели на правильность с помощью калькулятора.
Т.к. процентная надбавка у меня составляет 100%, соответственно для получения цены продажи дисков я могу закупочную цену просто увеличить в 2 раза:
|
Данные модели |
Данные полученные калькулятором | |
|
Цена продажи CD |
100 |
50*2=100 |
|
Цена продажи DVD |
140 |
79*2=140 |
|
Выручка |
290000 |
800*100=80000 1500*140=210000 80000+210000=290000 |
|
Себестоимость |
145000 |
800*50=40000 1500*70=105000 40000+105000=145000 |
|
Валовая прибыль |
145000 |
290000-145000=145000 |
|
Амортизация |
100 |
6000/5/12=100 |
|
Операционные затраты |
7170 |
2000+70+3000+2000+100=7170 |
|
Уд. Марж. Прибыль |
120 |
100+140-50-70=120 |
|
Операционная прибыль |
137830 |
145000-7170=137830 |
|
УНП |
59,75 |
7170/120=59,75 |
Все данные подсчета на калькуляторе совпадают с данными модели.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
Оценка чувствительности:
увеличение количества продукции на 10%, затем еще на 10%.
|
Входные данные |
Первоначальный бюджет |
Фактические результаты |
Гибкий бюджет |
Отклонение |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
880 |
1000 |
1000 |
0 |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1650 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
45 |
50 |
-5 |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
70 |
0 |
|
Процентная надбавка, % |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Аренда, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
2000 |
200 |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
70 |
100 |
70 |
30 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
5 |
0 |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3500 |
3000 |
500 |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Расчетная часть | ||||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
100 |
90 |
100 |
-10 |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
140 |
140 |
140 |
0 |
|
Выручка, руб.\мес. |
319000 |
370000 |
380000 |
-10000 |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
159500 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
159500 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Амортизация, руб.\мес. |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
7170 |
7900 |
7170 |
730 |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
120 |
115 |
120 |
-5 |
|
Выходные данные | ||||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
152330 |
177100 |
182830 |
-5730 |
|
УНП, шт.\мес. |
59,75 |
68,69565217 |
59,75 |
8,945652174 |
Скачать реферат