Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"
7
|
Аренда |
Операционная прибыль |
|
2000 |
137830 |
|
2200 |
137630 |
|
2400 |
137430 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
|
Входные данные |
Первоначальный бюджет |
Фактические результаты |
Гибкий бюджет |
Отклонение |
Блогопр\неблагопр |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
800 |
1000 |
1000 |
=C2-D2 |
=ЕСЛИ(C2>D2;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1500 |
2000 |
2000 |
=C3-D3 |
=ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно";"блогоприятно") |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
45 |
50 |
=C4-D4 |
=ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно";"благоприятно") |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
70 |
=C5-D5 |
=ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Процентная надбавка, % |
100 |
100 |
100 |
=C6-D6 |
=ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Аренда, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
2000 |
=C7-D7 |
=ЕСЛИ(C7>D7;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
=ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70) |
100 |
=ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70) |
=C8-D8 |
=ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
=C9-D9 |
=ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
5 |
=C10-D10 |
=ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3500 |
3000 |
=C11-D11 |
=ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2000 |
2000 |
=C12-D12 |
=ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Расчетная часть | |||||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
=B4+B4*B6/100 |
=C4+C4*C6/100 |
=D4+D4*D6/100 |
=C14-D14 |
=ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
=B5+B5*B6/100 |
=C5+C5*C6/100 |
=D5+D5*D6/100 |
=C15-D15 |
=ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Выручка, руб.\мес. |
=B2*B14+B3*B15 |
=C2*C14+C3*C15 |
=D2*D14+D3*D15 |
=C16-D16 |
=ЕСЛИ(C16>D16;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
=B2*B4+B3*B5 |
=C2*C4+C3*C5 |
=D2*D4+D3*D5 |
=C17-D17 |
=ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
=B16-B17 |
=C16-C17 |
=D16-D17 |
=C18-D18 |
=ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Амортизация, руб.\мес. |
=B9/B10/12 |
=C9/C10/12 |
=D9/D10/12 |
=C19-D19 |
=ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
=B7+B8+B11+B12+B19 |
=C7+C8+C11+C12+C19 |
=D7+D8+D11+D12+D19 |
=C20-D20 |
=ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
=(B14-B4)+(B15-B5) |
=(C14-C4)+(C15-C5) |
=(D14-D4)+(D15-D5) |
=C21-D21 |
=ЕСЛИ(C21>D21;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
Выходные данные | |||||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
=B18-B20 |
=C18-C20 |
=D18-D20 |
=C23-D23 |
=ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно";"благоприятно") |
|
УНП, шт.\мес. |
=B20/B21 |
=C20/C21 |
=D20/D21 |
=C24-D24 |
=ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно";"благоприятно") |
Скачать реферат