Методы управления денежными потоками
8
Из таблицы 9 следует, что остаток денежных средств за анализируемый период увеличился на 22 тыс.руб.
Отсутствие средств от инвестирования покрывается чистыми денежными потоками от текущей деятельности, позволяющей осуществлять необходимые расходы по всем видам деятельности.
При этом наличие положительного чистого потока по текущей деятельности наиболее важно для перспективной финансовой устойчивости и платежеспособности организации, так как этот вид деятельности является основным.
Положительным моментом является увеличение остатка денежных средств за 2004 год – на 78 тыс.руб. В 2005 году остаток денежных средств снизился на 61 тыс.руб.
В таблице 10 определим удельный вес каждой статьи поступления и расходования средств отношением величины по соответствующей статье к сумме всех поступлений денежных средств.
Таблица 10
Вертикальный анализ поступления и расходования денежных средств
|
Показатели |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. | |||
|
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% | |
|
Поступление денежных средств – всего в том числе: |
4796 |
100 |
6813 |
100 |
9639 |
100 |
|
выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
4796 |
100 |
6631 |
97,33 |
6193 |
64,25 |
|
выручка от продажи основных средств и иного имущества | ||||||
|
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) | ||||||
|
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
3230 |
33,51 | ||||
|
безвозмездно | ||||||
|
кредиты полученные | ||||||
|
займы полученные | ||||||
|
дивиденды, проценты по финансовым вложениям | ||||||
|
прочие поступления |
182 |
2,67 |
216 |
2,24 | ||
|
Расходование денежных средств в том числе: |
4718 |
98,37 |
6874 |
100,90 |
9634 |
99,95 |
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
3400 |
70,89 |
4521 |
66,36 |
5462 |
56,67 |
|
на оплату труда |
1260 |
0,26 |
2075 |
30,46 |
2151 |
22,32 |
|
отчисления в государственные внебюджетные фонды | ||||||
|
на выдачу подотчетных сумм | ||||||
|
на выдачу авансов | ||||||
|
на оплату долевого участия в строительстве | ||||||
|
на оплату машин, оборудования и транспортных средств | ||||||
|
на финансовые вложения | ||||||
|
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам | ||||||
|
на расчеты с бюджетом | ||||||
|
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам | ||||||
|
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
58 |
0,01 |
278 |
4.08 |
2021 |
20,97 |
|
Изменение денежных средств |
+78 |
+1,63 |
-61 |
-0,90 |
+5 |
+0,05 |
Скачать реферат