Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета
8
Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 6.6.
Таблица 6.6
Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
Янв 06 |
Фев 06 |
Мар 06 |
Апр 06 |
Май 06 |
Июн 06 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
|
Загрузка производственных мощностей |
0% |
42% |
78% |
87% |
79% |
95% |
|
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб. |
49,15 |
91,16 |
97,73 |
87,63 |
93,57 |
116,76 |
|
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб. |
49,15 |
42,00 |
6,57 |
- 10,10 |
5,93 |
23,20 |
Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.
Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям определялся по данным табл. 9.3.
Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное расписание
|
№ |
Наименование |
Числен-ность, чел. |
Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес. |
Размер сдельной оплаты, руб./мес. | ||
|
База |
Норматив | |||||
|
1 |
Административно-управленческий персонал | |||||
|
1.1 |
Генеральный директор |
1 |
12 |
выручка |
1% | |
|
1.2 |
Главный бухгалтер |
1 |
12 |
выручка |
1% | |
|
ИТОГО (АУП) |
2 |
24 | ||||
|
2 |
Инженерно-технический персонал | |||||
|
2.1 |
Администратор |
3 |
8 | |||
|
ИТОГО (ИТР) |
3 |
24 | ||||
|
3 |
Промышленно-производственный персонал | |||||
|
3.1 |
Косметолог |
8 |
1250 |
выручка |
30% | |
|
ИТОГО (ППП) |
8 |
10 | ||||
|
ВСЕГО персонал |
13 |
58 |
Х |
Х | ||
6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
ИП «Екатерина» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс»
Таблица 6.8
Удельные переменные материальные затраты предприятия
|
Наименование статей материальных затрат |
Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения) |
Полное термообертывание |
Тонизирующее обертывание |
Частичное обертывание |
Холодное обертывание |
Обертывание "Тальгоминс" |
|
Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции | ||||||
|
на 1процедура |
на 1процедура |
на 1процедура |
на 1процедура |
на 1процедура | ||
|
Микронизированные морские водоросли "Тальго" |
г |
500,0000 |
0,0000 |
250,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Плазмалг гель |
мл |
50,0000 |
0,0000 |
30,0000 |
30,0000 |
0,0000 |
|
Массажный крем "Тальгоминс" |
мл |
30,0000 |
30,0000 |
10,0000 |
15,0000 |
15,0000 |
|
Простыни пластиковые |
шт. |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
|
Простыни одноразовые |
шт. |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
1,0000 |
|
Трусы одноразовые |
шт. |
2,0000 |
2,0000 |
2,0000 |
1,0000 |
2,0000 |
|
Шапки одноразовые |
шт. |
1,0000 |
1,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Капсулы |
шт. |
0,0000 |
2,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Раствор А |
г |
0,0000 |
50,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Раствор В |
г |
0,0000 |
100,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
Раствор "Фриджи Тальго" |
мл |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
50,0000 |
0,0000 |
|
Концентрат для похудения |
мл |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
20,0000 |
|
Моделирующая маска "Тальгоминс" |
г |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
250,0000 |
Скачать реферат