Анализ основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"
10
Расчет нормируемых оборотных средств
Нормируемые обороты средства (НОС) составляют 15% от стоимости основных производственных фондов (ОПФ):
НОС=0,15∙ОПФ, (2.2)
НОС=0,15∙251639266=3774588,9 руб.
Капитальные затраты на объект (К) представляют собой сумму НОС и ОПФ:
К=НОС+ОПФ, (2.3)
К= 37745889,9+251639266=289385155,9 руб.
Удельные капитальные вложении составят: Куд=85125,29руб/т;
Расчет численности персонала и фонда заработной платы
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего, который представлен в таблице 6.
Таблица 6- Баланс рабочего времени одного рабочего
|
Показатели |
4- бригадный график, 8-часовая смена, непрерывное производство |
Для вспомогательных рабочих | |
|
1 |
2 |
3 | |
|
Календарный фонд рабочего времени, Тк |
365 |
365 | |
|
Выходные и праздничные дни |
91 |
119 | |
|
Номинальный фонд рабочего времени, Тн |
274 |
246 | |
|
Продолжительность отпуска |
28 |
24 | |
|
Выполнение государственных обязанностей |
2 |
2 | |
|
Прочие невыходы, регламентируемые законом |
8 |
6 | |
|
Эффективный фонд рабочего времени, Тэф |
236 |
214 | |
|
Эффективный фонд рабочего времени в часах, Тэф |
1888 |
1712 | |
Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 7.
Таблица 7- Расчет численности основных производственных рабочих
|
Наименование профессии |
Разряд |
Часовая тарифная ставка |
Численность рабочих, чел. | ||
|
сменная |
явочная |
списочная | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Сыродел |
4 |
30,86 |
1 |
3 |
5 |
|
Сыродел |
3 |
26,92 |
3 |
9 |
14 |
|
Упаковщик |
3 |
26,92 |
3 |
9 |
13 |
|
Мойщик |
3 |
26,4 |
2 |
6 |
9 |
|
Аппаратчик |
4 |
30,86 |
1 |
3 |
5 |
|
Итого: |
- |
- |
10 |
30 |
46 |
Расчет фонда заработной платы представлен с таблице 8.
Таблица 8 - Сводный план по труду и заработной плате
|
Категория рабочих |
Численность рабочих |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
|
Рабочие основные |
46 |
5130757,81 |
9294,85 |
|
Рабочие вспомогательные |
3 |
283412,4 |
7872,56 |
|
Руководители, специалисты, служащие |
9 |
1445400 |
13383,3 |
|
Итого: |
58 |
6859570,21 |
30550,74 |
Из таблицы 8 видно, что средняя заработная плата не очень высока.
Расчет себестоимости продукции
Себестоимость-это сумма денежных затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 9- Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
|
Наименование статьи |
Величина показателей, руб. |
Методика расчета и укрупненные нормы |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Содержание оборудования и транспортных средств: а) заработная плата вспомогательных рабочих |
283412,4 |
Таблица 8 |
|
б) отчисления на ОСВ |
73687,22 |
34% от статьи 1а |
|
в) стоимость вспомогательных материалов |
1918782,78 |
3% от сметной стоимости оборудования |
|
2. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств |
1918782,78 |
3% от сметной стоимости оборудования |
|
3. Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств |
3197971,3 |
5% от сметной стоимости оборудования |
|
4. Амортизация оборудования и транспортных средств |
6395942 |
из таблицы 4 |
|
Итого: |
13788378,49 | |
|
5. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
1378837,849 |
10% от затрат по статьям 1-4 |
|
Всего: |
15167436 |
Скачать реферат